Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры

Психолог, пишу серьезные аналитические статьи юридической тематики. Имею соответствующее высшее образование.

Содержание

Как получить вычет при покупке квартиры в 2014, 2015, 2016 годах

Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры

Новые правила возврата НДФЛ при приобретении недвижимости вступили в силу с 2014 года, поэтому получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 можно основываясь именно на них. Данная процедура не представляется сложной, достаточно собрать определенный перечень бумаг и обратиться по месту проживанию в налоговую службу.

В этой статье мы разберем самые важные вопросы о том, кто может воспользоваться правом имущественного вычета, какие особенности нужно учесть при оформлении, какую сумму можно получить от государства и какие документы для этого понадобятся.

Категория получателей вычета

Получить средства, которые полагаются в виде налогового вычета при покупке квартиры может только тот гражданин, который платит налоги и приобрел недвижимость в собственность.

До 2014 года на такую компенсацию хозяева жилья могли рассчитывать только 1 раз в жизни. А вот после произошли существенные изменения, которые дают право гражданину обращаться за имущественным налоговым вычетом до тех пор, пока общая сумма стоимости жилья не превысит 2 млн. рублей на человека.

Более подробно о том, кто может воспользоваться повторным вычетом, читайте в статье «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».

Здесь же повторимся коротко: если налогоплательщик не использовал свое законное право до 2014 года, то начиная с 2015 года, он может сдать документы и оформить заявление касательно двух и более объектов.

Подробнее о том, кто имеет право на получение вычета читайте в статье «Откуда берется налоговый вычет при покупке квартиры и как его получить?».

С каких покупок возвращаются деньги

Имущественный вычет предоставляется в следующих случаях:

  • на жилье (новое или вторичное);
  • на строительство квартиры или дома;
  • на погашение процентов, которые собственник уплачивает кредитной организации.

Важные замечания:

  • объект недвижимости может быть приобретен где угодно (в любом городе), но в пределах Российской Федерации
  • приобретаемое или строящееся имущество должно быть использовано в дальнейшем только для проживания (офисы и магазины сюда не относятся)
  • ипотечный кредит должен быть взят именно под жилье.

По жилью

Вот основные положения по размеру налогового вычета при покупке квартиры:

  • Если недвижимость находится в собственности только одного гражданина, то вернуть вычет он может с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.
  • Если жилье находится в общем долевом владении, то каждый имеет право на вычет от половины стоимости жилья, но эта сумма не должна выходить за пределы 2 млн. рублей.
  • Каждый из собственников-супругов может вернуть НДФЛ в пределах 2 млн.руб., даже если жилье оформлено в собственность на мужа (жену).

Более подробное описание разных ситуаций с примерами возврата за себя, супруга, детей и пенсионеров можете найти в статье «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».

По ипотеке

Начиная с 1 января 2014 года законодатель ограничил максимальную сумму возврата по ипотечным процентам. Теперь предельная сумма возврата по уплаченным процентам по ипотеке составляет 3 000 000 рублей. То есть в результате гражданин сможет получить 13% от этой суммы.

Порядок проведения расчета вычета

Несложно произвести самостоятельно расчет суммы налогового вычета. От суммы приобретенного объекта гражданину положено вернуть 13%. Еще раз следует обратить внимание, что возврат возможен на сумму не более 2 000 000 рублей. Так, если цена квартиры 2,5 млн. рублей, то хозяин объекта может вернуть 13% от суммы 2 млн. российских рублей – это 260 000 рублей.

В том случае, если жилье приобреталось по договору ипотечного кредитования, то плюс к этому владельцу полагается 13% от суммы выплаченных займодателю процентов. К примеру, за год заемщик заплатил 120 000 рублей в виде процентов банку. Значит, ему полагается к возврату 15 600 рублей.

Важно обратить внимание на то, что гражданин за год может получить сумму, не превышающую размер перечисленного за календарный год подоходного налога. Например, сотрудник уплатил за год 25 000 рублей подоходного налога. При обращении в налоговый орган ему будет предложено сделать возврат на сумму не выше, перечисленного в предыдущем году НДФЛ. Если причитающийся возврат больше этой суммы, то выплату следующей части можно оформить в следующем году.

О том, как правильно переносить остаток с предыдущего года при оформлении декларации 3-НДФЛ, смотрите в видео

Собственник наделен правом подачи документов и заявления в налоговый орган до тех пор, пока ему не будет выплачена полностью вся причитающаяся сумма. Независимо от уровня дохода, любой гражданин нашей страны, имеющий законное право на получение вычета, может обратиться и вернуть денежные средства.

Как оформить вычет

Покупатель жилья, который желает воспользоваться законным правом на получения части денежных средств, уплаченных за покупку квартиры, должен собрать пакет документов, который включает в себя:

  • договор, подтверждающий операцию купли–продажи;
  • свидетельство, подтверждающее законное право на квартиру;
  • акт приема-передачи в случае покупки квартиры в строящемся доме;
  • договор ипотечного кредитования, если объект приобретается в кредит, а также справку от банка о сумме выплаченных процентов;
  • справку 2–НДФЛ, которую можно заказать по месту своей работы;
  • декларацию 3-НДФЛ, которую можно заполнить самостоятельно или обратиться к специалистам.

Подробнее о вариантах оформления налоговой декларации смотрите статью: «Что же такое справка 3-НДФЛ, когда и кому она нужна» или можете оставить заявку на заполнение 3-НДФЛ на нашем сайте.

Когда документы будут собраны и заполнена декларация, можно смело отправляться в налоговый орган и подавать заявление на возврат. Также есть возможность отправить весь пакет по обычной почте или электронно, через личный онлайн кабинет.

Законом предусмотрен 3-месячный срок на проверку сведений и определения права гражданина по получение возврата. Как только решение будет вынесено, гражданину отправляется уведомление. В случае положительного результата, заявитель вновь обращается в налоговой орган и пишет заявление на перечисление причитающейся ему суммы.

С момента написания заявления, где получатель указывает реквизиты счета, в течение месяца налоговая служба перечисляет средства.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2015/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым кодексом предусмотрено, что при покупке квартиры или дома человек может воспользоваться правом налогового вычета

Покупка нового жилья вызывает опасения у многих граждан в связи с большими расходами на его приобретение. Стоимость объектов недвижимости на сегодняшний день достаточно высокая.

Поэтому далеко не каждый  среднестатистический гражданин  может позволить купить квартиру или дом. Тем не менее, государство разрабатывает программы, закрепленные на законодательном уровне, предусматривающие льготы при покупке жилья.

Так Налоговым кодексом предусмотрено, что при покупке квартиры или дома человек может воспользоваться правом налогового вычета.

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

            Налоговый вычет представляет собой право лица вернуть денежные средства в размере ранее уплаченного подоходного налога. Поскольку размер подоходного налога составляет 13%, то и размер налогового вычета будет привязан к этому проценту.

Известно, что подоходный налог обязаны уплачивать лица, который работают официально или получают доход из других источников (от продажи недвижимого, движимого имущества или его сдачи в аренду, от полученных дивидендов). Таким образом, право на налоговый вычет имеют только те лица, которые вносили в бюджет платеж за подоходный налог.

Льгота по налоговому вычету при покупке жилья предоставляется всего один раз. Это означает, что если человек уже использовал эту возможность, то в случае последующих приобретений недвижимого имущества налоговый вычет применяться не будет.

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры может заключаться в виде:

  1. Неуплаты подоходного налога из полученного дохода (заработной платы);
  2. Возврата уже уплаченной суммы налога налоговым органом за прошедший налоговый период

Для оформления налогового вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

 Специалисты налоговой службы потребуют для оформления следующий пакет документов:

  • Завление о предоставлении налогового вычета;
  • Заявление на возврат денежных средств;
  • Паспорт и налоговый код (ИНН);
  • Декларация формы 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Правоустанавливающий документ на квартиру (свидетельство о праве собственности);
  • Договор купли-продажи, зарегистрированный в органах Росреестра;
  • Квитанции об уплате стоимости квартиры или расписка продавца в получении денег за квартиру.

Другая ситуация, если квартира была приобретена по ипотечной программе. Покупатели ипотечного жилья, помимо суммы, потраченной на покупку квартиры (но не более 2 млн. Рублей в 2016 году), могут также претендовать на налоговый вычет в сумме, потраченной на уплату процентов по ипотечному кредиту. Кроме вышеперечисленного перечня документов на налоговый вычет за покупку квартиры, для получения налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту, дополнительно необходимо предоставить:

  • Кредитный договор, заключенный с банком;
  • Справку с указанием выплаченных процентов.

Если покупателями квартиры выступали супруги, то предоставляется еще свидетельство о заключении брака.

Каждый предоставляемый документ должен быть заверен: на каждой странице должна быть проставлена отметка «копия верна», дата и подпись заявителя. Как правило, подобное заверение производится в налоговой инспекции при подачи документов лично. Также можно удостоверить подлинность документов нотариально.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

Как уже говорилось ранее, сумма налогового вычета будет исчисляться, исходя из 13% ставки подоходного налога и стоимости, потраченной на покупку квартиры. Как  же рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Сумма налоговой льготы рассчитывается по формуле:

Подоходный налог (13%)* Стоимость жилья = Сумма средств, подлежащих возврату.

Однако, возвращена будет не любая сумма, а только та, которая не превышает 2 миллионов рублей. На практике в течении короткого периода невозможно вернуть всю сумму. Поэтому, данная процедура происходит иногда в течении нескольких лет. За каждый год возвращается сумма, которая не превышает перечисленную сумму в качестве подоходного налога.

Рассчитать сумму налоговой льготы можно самостоятельно. Для этого существуют онлайн-калькуляторы на специальных интернет-сайтах. С помощью несложной программы – калькулятора можно определить размер льготы при покупке квартиры в ипотеку. Конечно, такой способ расчета позволит узнать лишь приблизительную сумму. Для получения точной информации нужно будет обратиться к сотруднику налоговой службы.

Как и в какие сроки выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры?

Выплата налогового вычета производится на основании предоставленных документов заявителя. Налоговый орган должен убедиться в том, что с заявлением обратилось надлежащее лицо.

Существуют категории граждан, которые не имеют права обращаться за получением налоговой льготы при покупке жилплощади. К ним относятся:

  • Лица, которые уже использовали налоговую льготу;
  • Безработные;
  • Нерезиденты Российской Федерации;
  • Лица, использующие государственные средства на покупку;
  • Работающие не официально граждане.

В тех случаях, когда квартира была получена в дар или по наследству, новый собственник не будет иметь права на возврат денежной суммы. Налоговая льгота касается только сделок купли-продажи недвижимости.

Конкретного срока, в течении которого нужно подать документы для применения налоговой льготы, не существует. Но стоит иметь в виду, что возврат суммы возможен только за последние три года.

Сроки, в которые выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, могут продлиться до четырех месяцев с момента обращения. Как правило, достаточно долго занимает проверка документов заявителя.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В том случае, если приобретение жилья осуществлялось не за собственные средства, а за кредитные, также возможно получить налоговый вычет. Это объясняется тем, что выплачивая кредит, человек в любом случае тратит уже свои средства.

Важно знать, что в случае покупки квартиры в кредит, кредитный договор должен быть заключен именно с целью покупки жилья. Если же заемные средства выделяются, например, на потребительские и иные цели, налоговый вычет лицо не получит.

Если в отношении покупки жилья за личные сбережения, существует денежный лимит по возврату средств (до 2 млн. рублей), то при покупке в кредит Налоговый кодекс предусматривает, что возврат по процентам можно сделать на сумму, составляющую не более 3 миллионов рублей. Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры в кредит дает возможность купить жилье на очень выгодных условиях.

Налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры

Одним из способов получения возвратных средств является получение льготы через работодателя.

Чтобы работодатель смог применить к работнику налоговый вычет, он должен получить соответствующее уведомление налоговой службы. Без уведомления работодатель не уполномочен осуществлять в этом отношении какие-либо действия. Поэтому, если лицо желает получить льготу именно таким путем, первым делом все же придется обратиться к налоговому специалисту.

Порядок оформления налоговой льготы начинается с подачи заявления на возврат и других документов, подтверждающих факт покупки жилья. В срок 30 дней налоговый орган обязан рассмотреть заявление и дать ответ. В этот же период проверяются поданные документы.

При положительном результате — работодатель уведомляется.

Основное преимущество налогового вычета у работодателя при покупке квартиры – это то, что рассмотрение в налоговой службе вопроса о применении налогового вычета происходит гораздо быстрее, а значит и воспользоваться своим правом человек может начать уже через месяц после обращения.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Особое внимание стоит уделить покупке квартиры законными супругами. Жилье может быть приобретено ими как в общую совместную собственность, так и в долевую собственность.

            Если квартира будет принадлежать супругам на праве общей совместной собственности, то и распределить порядок применения налогового вычета супруги могут в любом соотношении.

            По договоренности супругов этим правом может воспользоваться кто-то один из них, тогда второй супруг должен будет подать заявление о своем отказе. При этом отказавшийся супруг сможет воспользоваться правом налогового вычета в будущем при покупке другой недвижимости.

            Часто договор купли-продажи квартиры оформляется на имя одного из супругов. Поскольку квартира, приобретенная в период брака, считается совместным имуществом, то второй супруг также будет иметь право на долю жилья и соответственно также наделен правом налогового вычета. По согласию сторон определяется порядок получения возвратных средств. 

            Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях будет применяться в равных пропорциях.

Предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры?

К отдельной категории граждан, которые приобретают жилье, относятся пенсионеры. Все пенсионеры делятся на работающих и неработающих лиц. Тут же встает вопрос: предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры?

Итак, работающие пенсионеры относятся к группе лиц, имеющих право на налоговый вычет при покупке недвижимости. При этом доход в виде пенсии не учитывается для применения налоговой льготы. За основу берется заработная плата работающего пенсионера, так как из нее уплачиваются налог 13%.

            Что касается неработающих пенсионеров, то еще до недавнего времени они не имели права возврата денег при покупке жилья. На сегодняшний день налоговое законодательство в этой части изменилось и даже неработающий пенсионер имеет возможность вернуть денежные средства.

Срок, за который можно вернуть деньги, — три года. В течении этих трех лет лицо должно было уплачивать подоходный налог. Таким образом, если квартира куплена в год выхода на пенсию или на год раньше, пенсионер может получить налоговый вычет.

Если трехлетний срок пройдет – воспользоваться налоговым вычетом будет нельзя.

Источник: https://iddp.ru/kak-poluchit-nalogovyij-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi/

Какой список документов необходим для получения налогового вычета за квартиру

Список документов для вычета

Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.

Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.

Хотя вычет предоставляется уже довольно продолжительное время, на практике у граждан все равно возникают вопросы и трудности, связанные с правилами оформления возврата налога.

Что включает в себя понятие налоговый вычет

Понятие налогового вычета

Вопросы, связанные с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 НК РФ.

Согласно положениям статьи, новый собственник жилого имущества имеет возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку, за счет налогов, ранее удержанных с него.

Если быть точнее, то одного налога в виде НДФЛ. Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.

Именно этот процент и возвращается налоговым вычетом, но уже не от заработной платы, а от стоимости приобретенной квартиры.

Внимание!Для получения вычета необходимо учитывать ограничения, предусмотренные законом, правила и порядок его расчета.

Размер возврата

Размер вычета

Рассчитывать на имущественный вычет могут те, кто приобрел жилье в собственность за наличный расчет или оформил договор ипотечного кредитования.

Если есть оформленная ипотека, то возвращаться будут проценты, которые гражданин выплачивает банку. Соответственно, все правоотношения в этой сфере должны быть правильно оформлены и иметь документальное подтверждение.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 2 млн. рублей. Путем простого вычисления получается сумма в 260 000 рублей. Именно ее можно вернуть, оформив налоговый вычет.

Кому положен вычет

Возможность использования

Из положений закона четко усматривается, что вернуть налог может тот, кто его платил.

Таким образом, правом на получение вычета могут воспользоваться плательщики НДФЛ, то есть лица, имеющие официальное место работы, с которого в налоговую регулярно делались отчисления с их доходов.

Вернуть деньги от приобретенной недвижимости можно в следующих случаях:

  • при покупке любого вида жилья;
  • при возведении дома;
  • при ремонте или отделке жилого имущества (при наличии документального подтверждения расходов).

Налоговые изменения

Налоговые изменения

В 2016 году вступили в силу новые поправки в налоговом законодательстве, коснувшиеся и налогового вычета, предусмотренного статьей 220.

Закон ставит временную границу, а именно 1 января 2014 года. Имущество, приобретенное после этой даты, будет попадать под действие новой статьи.

Кто приобрел жилое имущество ранее 2014 года, закон предусматривает возможность получить вычет только один раз. Сумма, с которой полагается льгота, осталась прежней, то есть 2 млн. рублей.

Например, если в договоре указана сумма, которую покупатель оплатил за жилье, в размере 1,5 млн., то рассчитывать можно только на получение 195 000 рублей. На этой сумме получение вычета закончится.

После вступления в силу новых поправок, ситуация с получением вычета изменилась в положительную сторону.

Например, жилье покупалось после начала 2014 года, на сумму 1,3 млн. рублей и получен вычет равный 169 000 рублей. Остаток в размере 91 000 рублей можно будет получить при покупке новой жилой недвижимости.

Периоды возврата налога

Периоды возврата налога

Получить вычет можно не только за предыдущие года, но и за предстоящие. Получение налога за предшествующие года ограничено сроком в три года, для пенсионеров он может быть увеличен до четырех лет.

Например, в 2015 году была приобретена жилая недвижимость, общей стоимость в 2,5 млн. рублей. Подать документы на возврат налога можно в 2016 году.

При этом не стоит забывать по максимальный размер, с которого будет произведен вычет – 2 млн. рублей, то есть 260 000 рублей. Официальный заработок за 2015 год составил в месяц 30 000 рублей.

30 000 умножается на 13 % и получается сумма НДФЛ в размере 3 900 рублей. Эта сумма умножается на количество месяцев в году и получается 46 800 рублей, то есть размер НДФЛ за год. Такая сумма будет возращена за 2015 год.

Получается, что не вся сумма будет выбрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублей. Если гражданин продолжит работать официально, то он сможет забрать эту сумму в последующие годы либо, заявив об их возврате за предыдущие годы, то есть за 2013 и 2014. Конечно, при условии, что за эти годы с него удерживался подоходный налог.

Способы получения вычета

Способы получения вычета

Законом предусмотрено несколько способов для получения положенного вычета.

Обратиться напрямую в налоговую службу.

Список необходимых документов:

  • заявление.
  • паспорт и ИНН.
  • заполненная форма 3-НДФл.
  • справка 2-НДФЛ.
  • документы на право собственности на жилье. Сюда относится: свидетельство, договор, акт приема-передачи, если жилье покупалось по договору долевого участия в строительстве, если приобреталась земля под строительство или с готовым возведенным на ней жильем, передаются все правоустанавливающие документы, при покупке жилья в ипотеку предоставляется кредитный договор, график внесения платежей, с указанием размера процентной ставки;
  • документы, подтверждающие оплату за приобретение жилья (квитанция, выписка с банка о перечислении средств, расписка и пр.).
  • реквизиты счета в банке, на который будут производиться выплаты.

Более точный список документов нужно уточнять в налоговом органе.

Подать пакет бумаг можно лично либо с помощью почтового перевода, оформим ценное письмо с описью вложения.

После подготовки всего перечня документов, их подают в местное отделение налоговой службы.

Предупреждение!Проверка бумаг составляет не более трех месяцев, после чего при положительном решении, заявителю будет отправлено уведомление о принятом решении.

В течение месяца денежные средства зачисляться на указанный в заявлении счет.

Еще один способ — с помощью работодателя. Для этого самостоятельно подается заявление на возврат налога, после его рассмотрения и принятия положительного решения, налоговая предоставит уведомление в бухгалтерию по месту работы заявителя.

Сам заявитель должен предоставить полный пакет документов на приобретенное имущество и написать соответствующее заявление на имя работодателя.

С этого момента работодатель прекращает удержание из заработной платы НДФЛ до тех пор, пока не будет предельное значение в размере 260 000 рублей или 13 % от суммы, которая указана в договоре на приобретение жилья.

Получение вычета в браке

Получение вычета в браке

Если жилая недвижимость приобреталась в общую собственность супругов, то распределение вычета происходит по договоренности между ними.

Как правило, доли определяются 50/50. Если распределение было 100/0, то тот супруг, который ничего не получил, сохраняет за собой право на вычет при покупке жилья в будущем.

Соглашение о распределении долей заключается один раз, в дальнейшем его менять нельзя.

При оформлении жилья в долевую собственность, каждый супруг будет иметь право на вычет, равный размеру своей доли. При этом отказаться от своей доли или получить вычет за другого супруга запрещается.

Во всем остальном, в отношении жилья, приобретенного в момент барка, будет применяться действующее налоговое законодательство, с учетом всех его изменений.

Источник: http://SudovNet.ru/nalogi/polucheniye-nalogovogo-vycheta/

Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить, сроки

Немногие собственники жилой недвижимости осведомлены о том, что они могли получить налоговый вычет при покупке квартиры. Вернуть уплаченные государству 13% несложно, но необходимо знать множество нюансов.

О том, как выглядит имущественный налоговый вычет, что это такое и условия получения мы рассмотрим далее.

Налоговый вычет: основные понятия

Налоговый вычет при покупке жилья – официальный доход, который не подлежит налогообложению. Он предоставляется в нескольких направлениях:

По данной теме есть похожая статья — Как получить налоговый вычет за лечение?

  • на покупку нового жилья, строительство дома, покупку земли на территории РФ;
  • на погашение кредитных процентов по займам, оформленных для покупки жилой недвижимости на территории РФ;
  • на перекредитование ипотечного займа, оформленного для приобретения жилья.

Требования к жилью

Виды имущества, за которые можно возвратить уплаченные налоги, прописаны в налоговом кодексе. К ним относятся:

Любая недвижимость должна соответствовать всем стандартам и нормам, иметь условия для проживания.Имущественный вычет при покупке квартиры не будет перечислен в том случае, если собственность признана непригодной для комфортного проживания.

Изменения в законодательстве от 2014 года

В 2014 году законодательство о налогообложении перетерпело серьезные изменения. С этого времени налоговый вычет привязан не к объекту, а к плательщику. Если раньше использовать льготу можно было только один раз, то сейчас многократно, на общую сумму в 260 тыс. руб.

С нововведениями немногие поняли, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры. Семейные пары предположили, что смогут получить льготу при любой стоимости недвижимости. К примеру, если квартира обойдется в 4 млн руб., то на супругов придется по 2 млн руб. каждому. Но, обратившись в налоговую службу, они получили отказ.

Дело в том, что при долевом строительстве или приобретении жилья, учитывается стоимость квартиры, а не количество участников.

Изменения в 2016 году

Изменения 2016 года в законе о налоговом вычете коснутся, прежде всего, состава расходов, на которые распространяется возможность возвращения уплаченных взносов.

Так, при покупке новой квартиры к ним относятся расходы:

  1. На покупку самого жилья.
  2. На приобретение прав в жилой недвижимости.
  3. На покупку материалов для ремонта.
  4. На работы, необходимые для перепланировки, составления сметной документации и другие, нужные для создания комфортабельных условий.

При строительстве жилья:

  1. На составление и разработку проекта, сметной документации, получения разрешения;
  2. На покупку материалов для проведения отделки;
  3. На оплату различных видов работ, проводимых для возведения нового дома;
  4. На установку в построенном доме коммуникаций.

Перед тем как получить налоговый вычет при покупке квартиры необходимо учитывать, что в общую сумму не будут учитываться расходы на приобретение отделочных материалов, бытовой техники и сантехники.Ремонт будет включен только в том случае, если при покупке квартиры в договоре указано, что недвижимость приобретена на стадии строительства и/или без отделки.

Иные расходы в 2016 году, как и ранее, учитываться не будет. Государством поощряются только самые необходимые расходы, без которых невозможно создать комфортабельную обстановку.

Налоговый вычет за квартиру: размеры и суммы

Каждый работающий человек ежемесячно уплачивает государству налог в 13% от своей заработной платы. Делает это работодатель при начислении вознаграждении, либо юридическое лицо в добровольной форме делает регулярные взносы при отсутствии официального трудоустройства.

Если стоимость недвижимость превышает указанные цифры, то имущественный налоговый вычет возвращается только с части уплаченных средств. Так, собственник недвижимости получит не более 260 тыс. руб. в случае покупки за личные деньги и 786,7 тыс. руб. в случае займа.Так, если квартира была куплена за 1,5 млн руб., то применяется следующий расчет: 1,5 млн *(умножаем)13% = 195 тыс. руб.

Если стоимость недвижимого имущества составляет более двух миллионов, то собственник получит 260 тыс. руб.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Законодательством РФ предусмотрена определенная категория граждан, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры. К ним относятся:

Не могут рассчитывать на возврат налога юридические лица, неработающие граждане или лица, трудоустроенные неофициально, нерезиденты РФ, дети-сироты до 24 лет, военные и работник народного промысла, не отчисляющие налог.

Налоговый вычет предоставляется один раз за жизнь. Если сделка покупки была совершена до 1 января 2014 года и были возвращены 13%, то повторно воспользоваться льготой не получится.

Когда не положен налоговый вычет за квартиру?

Нередко граждане, подавшие заявление на возврат уплаченных налогов, получают отказ. Он возможен в нескольких случаях:

  • когда сделку заключают взаимосвязанные лица (родственники, коллеги);
  • когда сделка проводится за счет работодателя;
  • когда сделка была оплачена государственными субсидиями (например, материнским капиталом).

Налоговый вычет за квартиру оформляется на сумму, уплаченную из личных средств. И если основная часть была погашена материнским капиталом или другими государственными субсидиями, то возврат налога оформляется на собственные средства.

Военные могут рассчитывать на льготу только в том случае, если недвижимость была куплена за личные средства. Собственник жилья, доставшегося ему за счет государства, обязан уплатить налоги на общих основаниях.

Как получить налоговый вычет

А теперь о том, как получить налоговый вычет, куда обратиться, и какие нужны документы. Сделать это можно двумя способами: обратиться в службу ФНС или через руководителя.

Через налоговую инспекцию

Обращаться в налоговую службу за оформлением вычета можно в любое время, даже после апреля, когда заканчивается декларационная кампания.

С собой потребуется взять следующие документы:

  1. оригинал паспорта заявителя и свидетельство о рождении ребенка (если родитель получает вычет за несовершеннолетнего лица);
  2. декларация 3-НДФЛ;
  3. справку о доходах за последний год по форме 2-НДФЛ (если собственник трудоустроен сразу в нескольких организациях, то справку нужно брать с каждой из них);
  4. реквизиты личного банковского счета;
  5. ИНН;
  6. документы на недвижимость: договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности.

В инспекции потребуется написать заявление на налоговый вычет и приложить копии документов, заверенные у нотариуса или юриста. Далее сотрудники налоговой инспекции рассматривают просьбу гражданина и выносят решение в течение трех месяцев.В случае положительного решения на указанные банковские реквизиты будут перечислены деньги. Сроки выплаты составляют от 2 недель до 1 месяца. Потратить средства можно на свое усмотрение.

Через работодателя

Еще один способ как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры – это предоставить работодателю информацию напрямую. В бухгалтерии организации будет произведен перерасчет, позволяющий на несколько месяцев избавиться от необходимости выплачивать 13% от своей заработной платы до тех пор, пока вычет не будет исчерпан.

Для этого потребуется:

  1. В налоговой инспекции заказать документ, подтверждающий право гражданина на льготу. Все перечисленные выше документы (кроме справки 2-НДФЛ) предоставляются в налоговую инспекцию.
  2. Предъявить по месту официального трудоустройства полученную справку.
  3. Со справкой потребуется предъявить документы на недвижимость.
  4. Написать заявление и дождаться результата.

    В случае положительного решения в ближайшие несколько месяцев работник освобождается от уплаты налогов.

Особенности:

  • Получение налогового вычета при покупке квартиры продолжается до тех пор, пока не наберется полная сумма или до окончания года.
  • Подтверждать право на налоговый вычет придется ежегодно (при покупке в кредит), обращаясь в службу ФНС.
  • Заявить свое право на льготу можно сразу после оформления в собственность квартиры, не дожидаясь окончания года.
  • Если собственник недвижимости трудоустроен в нескольких организациях, то налоговый вычет может быть разделен.

Рассмотрим на примере.

В феврале 2014 гражданином Ивановым была приобретена за личные средства квартира с кадастровой стоимостью 2 млн рублей. Он официально трудоустроен на двух работах.

Не дожидаясь окончания календарного года, Иванов написал заявление на налоговый вычет у обоих работодателей, разделив сумму пополам (по 1 млн руб). Получив согласие, он передал уведомление в бухгалтерию компаний.С этого месяца он начал получать заработную плату без вычета 13% до исчерпания всей суммы или конца календарного года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В том, как оформить налоговый вычет за квартиры в ипотеку, есть несколько особенностей. И главная из них – это увеличенная сумма за счет процентов по кредиту.

Также отличаются и сроки, в течение которых возвращается вычет. Так, если ипотека выплачивается 20 лет, то 20 лет и будут возвращаться налоги.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется в том случае, если цена на недвижимость не превышает 6 млн рублей вместе с процентами.

Когда общая стоимость выше 6 млн рублей, налоги возвращаются только за указанную сумму. Максимальный размер льготы при этом составит 786,7 тыс. руб.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Отдельное внимание заслуживает налоговый вычет при продаже квартиры. Выплатить налог в размере 13% придется продавцу, недвижимость которого находится в собственности менее 5 лет.

Если квартира была куплена более 5 лет назад, то налогоплательщик освобождается от уплаты налогов.

Нюансы:

  • когда происходит обмен недвижимости, при этом стоимость продаваемой и покупаемой квартиры одинаковая, продавец освобождается от налога;
  • если покупаемая квартира дороже, то продавец может оформить налоговый вычет на разницу в стоимости недвижимости;
  • если доплата происходит со средств государственных субсидий, в том числе за счет материнского капитала, вернуть налог не получится.

Налоговый вычет при продаже недвижимости перетерпел за последние несколько лет серьезные изменения. Так, с 2014 года срок владения квартирой был продлен до пяти лет. Налоговая льгота рассчитывается с учетом кадастровой стоимости имущества.

Семейный налоговый вычет

Множество нюансов нужно учитывать в случае приобретения жилья в браке. Налоговый вычет при покупке земельного участка или квартиры делится поровну между собственниками.

Также доли можно распределить в любых пропорциях. Например, супруг вложил значительную часть денег в квартиру, поэтому ему присуждается 80% от стоимости жилья. Если жена (или муж) полностью отказывается от вычета, то он не теряет на него право при следующей покупке.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке или на покупку жилья может оформить один из супругов, если второй уже использовал такую возможность, но документы оформлены на него. Поскольку имущество, приобретенное в браке, делится поровну между супругами (если иное не предусмотрено в брачном договоре), значит, на льготы по нему могут рассчитывать оба партнера.

Как продать квартиру быстро и выгодно? — здесь больше полезной информации.

Например. В семье Петровых была куплена квартира стоимостью 5 млн руб. Документы оформлены на супруга, который налоговый вычет полностью исчерпал. Супруга имеет право подать документы на налоговый вычет за покупку квартиры.

Однако получить налоговый вычет за другого супруга нельзя. Например, партнеры оформляют льготу по месту трудоустройства. Вскоре жена увольняется и перестает перечислять налоговые взносы. Муж при этом не может дополучить остаток вычета, который не исчерпала супруга.

Вас заинтересует эта статья — Какой вид сейфа выбрать для дома или квартиры?

Вычет за ребенка

Нередко налоговый вычет на строительство жилого дома или покупку квартиры возвращается за счет своих детей.Если недвижимость покупается в собственность несовершеннолетнего подопечного или родного ребенка, то один из родителей или оба могут написать заявление в ФНС для оформления льготы.

Получить льготы могут даже родители, не состоящие в браке. Например, отец не живет с матерью и ребенком, но помог им решить жилищные проблемы, и официально признан родителем малыша. В этом случае он может рассчитывать на налоговый вычет.

Если государство предоставляет льготы, то отказываться от них не стоит. Тем более, когда речь заходит о сумме в несколько сотен тысяч рублей. Налоговый вычет позволяет вернуть уплаченный ранее подоходный налог при покупке любой жилой недвижимости. – оцените статью, 4.25 / 5 (кол-во — 4)

Источник: https://CashGain.ru/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2017 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2014-2016 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2014 год, 52 тыс.руб. за 2015 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2016 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2017 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/