Как продать квартиру в новостройке без налога

Психолог, пишу серьезные аналитические статьи юридической тематики. Имею соответствующее высшее образование.

Содержание

Законные способы, как не платить налог с продажи квартиры

Как продать квартиру в новостройке без налога

Обычно граждане продают жилье, чтобы приобрести другое — лучше и дороже, либо при острой денежной нужде. В любом случае уплачивать с полученных денег проценты в бюджет никто не пожелает. Как не платить налог с продажи квартиры, рассмотрим в статье.

Когда не нужно платить?

Наличие определенных условий и обстоятельств позволяет продать квартиру, не уплачивая налог. К ним, в частности, относятся:

  • срок нахождения в собственности;
  • использование вычета;
  • предъявление расходов;
  • оформление документов.

Изменения в законодательстве усложнили применение некоторых способов освобождения от налога при продаже квартиры.

Сколько лет нужно владеть?

До конца 2015 года действовала норма п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, согласно которой налог за продажу квартиры начислялся, если она находилась в собственности менее 3 лет. Если более — обязанность по уплате налога не возникала.

Однако Федеральным законом от 29.11.2014 № 382- ФЗ в Налоговый кодекс были приняты поправки, изменившие срок владения для освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости. В свете этого закона в кодексе появилась статья 217.1, содержащая новые условия.

Так, введено понятие минимального срока владения, которое необходимо, чтобы не платить НДФЛ при продаже недвижимого имущества.

Минимальным сроком признается 3 года, если:

  • квартира оформлена в собственность в результате приватизации социального имущества;
  • квартира получена по наследству или подарена близкими родственниками или членами семьи (согласно Семейному кодексу РФ такими лицами считаются родители, дети, супруг/а, бабушки и дедушки, внуки, братья и сестры);
  • квартира передана в собственность по рентному договору с обязанностью пожизненного содержания с иждивением рентополучателя.

Во всех остальных ситуациях минимальный срок нахождения объекта в собственности для продажи его без уплаты налога составляет 5 лет.

Новый срок действует в отношении недвижимости, полученной с 1 января 2016 года. Для квартир, которые приобретены до 2016 года, период владения остался прежним — от 3 лет.

Ограничение по срокам связано с экономическими особенностями — за такой короткий промежуток владелец теоретически может извлечь прибыль из операций покупки и продажи или может вести такую экономическую деятельность без образования ИП.

Законодатель считает, что по прошествии 3 или 5 лет инфляция и износ жилья снижают его рыночную стоимость, а гражданин не преследует коммерческую цель, поэтому ему предоставляются льготы при продаже квартиры. Ведь, как правило, граждане продают недвижимость для улучшения жилищных условий, а налогообложение операции не способствует реализации этой цели.

Иногда налоговые органы не осведомлены о сроках владения квартирой и, получив информацию по продаже имущества, направляют уведомительное письмо продавцу объекта недвижимости о возникновении у него обязанности по уплате налога.

В такой ситуации не нужно тревожиться, достаточно явиться в отделение инспекции и предъявить документы, доказывающие освобождение от уплаты фискального платежа.

Как исчисляется срок?

Налог при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, не всегда исчисляется с даты регистрации права собственности в Росреестре, в различных ситуациях моментом получения объекта в собственность считаются разные даты.

В случае купли-продажи срок будет отсчитываться с даты, указанной в договоре (если квартира приобретена на вторичном рынке) либо в справке-счете (если квартира куплена у застройщика) до даты заключения договора о реализации.

В случае наследования независимо от сроков фактического приема наследства, получения свидетельства о праве на наследство и регистрации подтвержденного права, для целей налогообложения учитывается дата открытия наследства. Если наследодатель умер, то это дата смерти. Если наследодатель признан умершим, то срок начинает исчисляться с даты вступления в действие судебного определения.

Признание лица пропавшим без вести не служит основанием для распоряжения его имуществом. Но когда человек пропал без вести при обстоятельствах, предполагающих гибель или высокий риск для жизни, суд может утвердить приблизительную дату его смерти (например, человек пропал при стихийном бедствии), которая и будет взята за дату открытия наследства.

Когда квартира получена в результате дарения (выигрыша, приза, благотворительности), то датой отсчета также считается дата, указанная в договоре.

Если имущество приобретено частями, например, гражданин сначала купил 1/3 квартиры в 2010 году, затем еще одну треть в 2013 году и, наконец, последнюю часть приобрел в 2016 году, то моментом получения объекта во владение считается дата получения первой доли — 2010 год.

Имущественный вычет

Одним из способов избежания уплаты налога при продаже квартиры является использование имущественного налогового вычета.

В соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ гражданин, продавший квартиру и обязанный уплатить налог с суммы сделки, может уменьшить свою налоговую базу на 1 миллиона рублей.

Базой считается сумма сделки либо 70 процентов кадастровой стоимости квартиры — в зависимости от того, какая из величин больше. Правило введено также Федеральным законом от 29.11.2014 № 382- ФЗ и распространяется на недвижимость, полученную с 2016 года. Если квартира куплена раньше, то за налоговую базу принимается продажная цена.

Кадастровая стоимость определяется при постановке объекта на кадастровый учет и применяется для целей налога на имущество физических лиц. Сведения об этой стоимости можно увидеть в выписке из ЕГРН или кадастровом паспорте объекта.

Вычет сведет налог к нулю, если продажная или кадастровая стоимость равны или меньше 1 миллиона рублей. К примеру, квартира продана в 2017 году за 950 тысяч рублей, куплена в 2015 году. Налоговая база: рыночная цена — вычет, т.е. 950 000 — 1 000 000. Поскольку налоговая база не может быть отрицательной, она считается равной нулю. Сумма налога: налоговая база * налоговая ставка, т.е. 0 * 13 % = 0 рублей.

Даже если после расчета получился нулевой налог, гражданин не перестает быть плательщиком — недопустимо игнорирование налогового уведомления. Обязательно требуется посетить отделение инспекции, сдать декларацию со всеми подтверждающими документами.

Недостаток этой льготы в том, что ее можно использовать только один раз в год. Если гражданин продал не одну, а больше квартир, то имущественный вычет возможно использовать только в отношении одной из них. Однако для таких случаев предусмотрен следующий метод уменьшения налоговой базы.

Доходы минус расходы

Если у собственника сохранились документы о расходах на приобретение недвижимости, то имеет смысл воспользоваться таким методом уменьшения базы обложения, как доходы за минусом издержек.

Для этого необходимо представить расходные документы при покупке квартиры.

Способ удобен, если продать квартиру до истечения 3- летнего срока и по цене, превышающей 1 миллион рублей, тогда налог можно уменьшить на полную сумму расходов. Если же цена продажи равна или меньше миллиона, то проще использовать имущественный вычет — не требуется прилагать документы для подтверждения расходов.

Налоговое законодательство позволяет использовать одновременно и вычет, и метод предъявления затрат, но только по разным объектам, например, если в течение года проданы 2 квартиры. По одному объекту не допускается уменьшение и на затраты, и на вычет.

Оформление сделки

Продать квартиру и избежать уплаты налога, возможно, когда жилье находится в долевой собственности. Налоговая служба позволяет распределять доходы от сделки в любых пропорциях, поэтому большую их часть можно отнести к тем собственникам, которые имеют наиболее выгодное положение.

Например, если родители получили свои доли более 3 или 5 лет назад, а недавно выделили часть собственности ребенку, то в договоре купли-продажи можно произвести оптимальное распределение. Допустим, квартира продана за 3 миллиона рублей, родители распределили в свою пользу по 1 миллиону и, поскольку срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ у них есть, не платят налог, а оставшийся миллион, отнесенный на ребенка, уменьшили на вычет. В итоге налоговая база равна нулю.

Кроме того, исходя из содержания разъяснений ФНС, на каждого дольщика можно составить отдельный договор продажи каждой доли — тогда объектом вычета будет не вся квартира целиком, а отдельные доли, т. е. каждый собственник сможет использовать свой полноценный вычет в 1 миллион рублей. Если же составить один договор, то вычет будет предоставлен на всех собственников и не позволит как уйти от налога при продаже квартиры, так и свести его к минимуму.

Одним из рискованных методов избежания обязанности по уплате налогов при продаже квартиры является указание в договоре купли-продажи суммы меньше реальной, т. е. либо равной размеру вычета, либо равной размеру расходов при покупке. Разумеется, такое действие требует согласования с покупателем. Здесь есть 2 риска:

  • при возникновении спорных ситуаций в будущем невозможно будет доказать реальную цену сделки;
  • при камеральной проверке налоговая инспекция может проверить стоимость продажи на соответствие рыночным ценам согласно нормам раздела Налогового кодекса о сделках между взаимозависимыми лицами и если фальсификация будет выявлена, обе стороны ждут санкции и разбирательства со стороны налоговой.

Такие же последствия возможны при оформлении вместо договора купли-продажи дарственной. Налоговые льготы при продаже квартиры лучше получить законным, честным способом, так как велика вероятность выявления фактов предоставления ложных сведений с последующим доначислением налога, наложением штрафа и пени.

Подача документов

Даже если при продаже недвижимости удалось избежать уплаты налогов и налоговая база будет равна нулю, гражданин все равно обязан подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Отчет сдается строго до 1 мая года, наступающего за годом продажи. С учетом праздничных и выходных дней по рабочему календарю срок может сдвигаться на 3-4 мая.

Если после использования всех методов освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости, осталась сумма, которую необходимо перечислить в бюджет, срок для такой транзакции — 15 июля наступающего года.

Например, если квартира продана в 2017 году, декларацию 3-НДФЛ нужно сдать до конца апреля 2018 года, а уплатить сумму — до 15 июля 2018 года.

Налоговые инспекции, как правило, направляют уведомления о необходимости подать отчетность и уплатить налог предварительно за 1-2 месяца до сроков, чтобы граждане заранее подготовили необходимые документы.

Если не подать декларацию вовремя, то со следующего дня начисляется пеня — за каждый день 1/300 от ключевой ставки Банка России.

Кроме того, на нарушителя накладывают штраф:

  • % от суммы, которая должна была быть указана в декларации;
  • не меньше 1 тысячи рублей;
  • штраф начисляется каждый месяц, но его общий размер не может превышать 30 % от суммы налога.

А если до 15 июля начисленную сумму фискального платежа гражданин не перечислил в бюджет, то на него действуют пеня и штраф за неуплату налога. Пеня — 1/300 от ключевой ставки. Штраф — 20 % от суммы неуплаченного налога.

Источник: http://novostroyki.guru/stati/kak-ne-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-poslednie-izmeneniya-v-zakonodatelstve-i-vozmozhnosti/

Как продать квартиру в новостройке по переуступке

Приобретение собственной жилплощади трудно отнести к рядовым событиям. К выбору собственного «уголка» следует относиться ответственно. Каждый покупатель желает приобрести квартиру дешевле рыночной стоимости. Одним из подобных вариантов является покупка квадратных метров по переуступке прав. Это популярное направление рынка недвижимости, хотя и сопряжено с некоторыми неудобствами при оформлении (переоформлении) права собственности. Что же особенного в такой сделке? Чему необходимо уделить внимание?

Переуступка квартиры в новостройке что это?

Переуступка прав собственности — это своеобразная сделка купли-продажи жилья, которая осуществляется до того, как многоэтажный дом будет возведен и/или сдан в эксплуатацию. Согласно условиям договора одна сторона уступает свое право на получение квартиры, приобретенной у застройщика другому лицу за определенную плату.

Соглашение может заключаться на любом этапе строительства объекта. Главное – наличие расчетов, которые фиксируют конкретные суммы финобязательств инвесторов (долевых участников). В ином случае, новоявленный владелец рискует получить «сюрприз» в виде дополнительных расходов, которые предъявит стройкомпания.

Вышеуказанная сделка осуществляется исключительно до момента подписания актов приема-передачи жилья застройщиком владельцам. Договорам переуступки квартиры, согласно законодательству, требуется обязательная регистрация в госоргане.

Как продать квартиру в новостройке

Продажа любой недвижимости – дело хлопотное, а к реализации квартир в новостройках вообще необходим специальный подход. Основной фактор, которые существенно влияет на стоимость жилплощади является то, на каком этапе находиться строительство. То есть, стоимость квартиры изменяется несколько раз:

  • начальная стадия, когда застройщик лишь оформил необходимую документацию, а на месте дома лишь котлован. Поскольку в данный момент приобретение инвестором жилплощади сопряжено с наибольшими рисками, то стоимость будущего жилья является минимальной;
  • старт активного возведения объекта. Темпы строительства свидетельствуют о добросовестности застройщика, соответственно уровень доверия «долевщиков» повышается, как и цены на квартиры;
  • начало отделочных работ после возведения коробки дома;
  • после подписания актов приемки-передачи квартир, оформления новоявленными владельцами права собственности.

Обязательным условием является уведомление застройщика о совершении сделок по уступке права на жилплощадь. Договорами долевого участия предусматривается, что подобные соглашения заключаются лишь при наличии письменного согласия стройкомпании.

Последняя за переоформление переуступки прав может взимать определенную плату либо наложить мораторий на подобные сделки в течение некоторого периода. Подобные ограничения объясняются следующим. Инвесторы, перепродающие квартиры недостроев (новостроек), создают конкуренцию застройщику, который сам еще не распродал всю жилплощадь.

По сделке переуступки новый владелец получает права в том же объеме, который имел прежний собственник. Поэтому, в договоре все права должны максимально конкретизироваться, указываться, какая документация передается инвестором покупателю.

Уступка права возможна лишь после внесения первоначальным «долевщиком» полной суммы застройщику за будущую квартиру либо при одновременном переводе финансовых обязательств на нового участника. Без письменного согласия строительной компании сделка будет считаться недействительной.

Безосновательный отказ организации можно обжаловать в судебном порядке.

Итак, договор заключен. Какие же документы получает покупатель? Бывший «долевщик» передает следующие бумаги:

  • оригинал первоначального договора между стройфирмой и инвестором;
  • финматериалы, подтверждающие уплату инвестором средств по договору долевого участия;
  • документ, подтверждающий согласие застройщика на сделку;
  • письменное согласие банка, если на приобретение квартиры им предоставлялась ссуда;
  • договор уступки прав на квадратные метры;
  • акт приемки-передачи документов (указываются реквизиты, количество страниц).

Когда лучше продавать квартиру в новостройке

Конечно, выгодные предложения продавцы могут получить всегда. Но, специалисты доказывают, что активность рынка недвижимости напрямую зависит от времени года. Их мнение, подтверждают статистические показатели. Менее сего покупатели интересуются недвижимостью в январе и летний период. В первом случае сказываются длительные выходные, много праздничных дней. Люди предпочитают веселиться, общаться с близкими, родственниками. Кроме того, банковские структуры в этот период также не функционируют, что утруждает расчеты.

Летом причина застоя кроется в другом. Клиенты думают об организации семейного отдыха, планируют поездки за границу, досуг на природе. Поэтому, покупателей стремятся заманить скидками, рассрочками, отсрочками. Помимо сезонности следует учитывать состояние объекта. Так, квартиры в домах, пребывающих на этапах отделочных работ либо после сдачи многоэтажки в эксплуатацию, будут пользоваться большим спросом, нежели жилища, которые только начинают строиться.

Как быстрее продать квартиру в новостройке

Быстро продать жилплощадь можно установив привлекательную цену (ниже аналогичных вариантов). Если такую сделку продавец считает убыточной необходимо обратить внимание клиентов на преимущества продаваемого объекта и принять меры для нейтрализации негативных сторон:

  • панорамный вид. Например, из окна видно речку, парк, лес, либо исторические памятники. В этом случае, демонстрировать жилище необходимо днем. Если вид из окон непрезентабелен, смело назначайте встречу вечером;
  • удачная транспортная развязка — одно из основных требований соискателей. Дорога к дому запутана? Не стоит вдаваться в пояснения, как найти его. Просто предложите встретить покупателя на остановке;
  • убрать запахи животных, ароматы затхлости поможет проветривание и освежитель воздуха. При наличии времени можно заварить кофе;
  • избегайте загроможденности пространства. Оставьте лишь необходимую мебель, минимум личных вещей;
  • отличная сантехника, хорошее состояние труб, косметический ремонт, запах краски – клиенты оценят позитивно. Следы протечек на стенах, потолках недопустимы.

Как продать квартиру в новостройке без налога

Как продать жилплощадь и при этом не платить налоги? Продавцы, как выгодоприобретатели частенько задаются подобным вопросом.

Избежать налогообложения можно в случаях, если:

  • квадратные метры пребывают во владении более трех лет. Период нахождения недвижимости в собственности лица можно, изучив свидетельство о госрегистрации права собственности. Но, если жилище строилось жилищным стройкооперативом, то датой вступления в собственность является дата акта приема-передачи квартиры застройщиком владельцу;
  • если стоимость жилища соответствует сумме, которая была продавцом уплачена застройщику по договору долевого участия. В таком случае у бывшего собственника отсутствует прибыль, а значит и основания для начисления налогового обязательства;
  • увеличить сумму сделки купли-продажи на сумму налога, который продавец должен внести в госказну.

Иные способы уклонения от налогообложения являются незаконными и могут повлечь уголовную либо админ. ответственность.

Приобретая жилье в порядке уступке права, покупатель должен учитывать существующие риски:

  • заключение сделки не страхует собственника от расторжения застройщиком договора. В этом случае, покупателю вернется лишь сумма, которую уплатил первоначальный владелец;
  • возможность «заморозки» строительства вследствие банкротства либо финансовой несостоятельности компании;
  • хотя процедура переуступки права на недостроенную квартиру контролируется строительной фирмой, существует вероятность неоднократной продажи квадратных метров;
  • нарушение инвестором обязанности об уведомлении застройщика о заключении договора переуступки права и банка, который кредитовал договор долевого участия.

Источник: http://kvartirablog.ru/stati/kak-prodat-kvartiru-v-novostroyke-po-pereustupke/

Купила квартиру в новостройке, продаю. Какой налог я плачу?

При продаже квартиры налоги будут исчисляться с суммы прибыли (за сколько продали и за сколько купили). Например, если Вы купили квартиру за 3 804 800 рублей, а продаете за 4 млн рублей, то Ваша прибыль составит 4 000 000 – 3 804 800 = 195 200 рублей. С этой суммы нужно будет заплатить налог 13% (25 376 рублей).

Если Вы продаете за ту же сумму, что и покупали, то дохода не будет, но декларацию (нулевую) все равно нужно будет подать и отчитаться в налоговой.

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Для квартир, зарегистрированных в собственность до января 2016 года, действуют правила начисления подоходного налога с продажи, действовавшие до января 2016 года. То есть если Вы продаете квартиру за 1 млн рублей, то Вам предоставляется налоговый вычет в размере 1 млн рублей, а так как превышения нет, то налог не начисляется.

Если Вы продаете квартиру за 3 804 800 рублей или менее, при этом Вы не получали за нее налоговый вычет, то можете подать декларацию с указанием отсутствия налогооблагаемой прибыли. Такая операция возможна в связи с тем, что квартира куплена за меньшие или такие же деньги, что и продана.

Если же Вы продаете квартиру за большие деньги, чем купили, то подавать декларацию надо аналогичным способом, как в предыдущем случае. На прибыль, полученную Вами от операции купли и последующей продажи данной квартиры, начислят 13% налог.

Отвечает руководитель отдела компании Century 21 Zavidov Артем Маслов:

Согласно ст. 210 Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы для расчета дохода будет приниматься сумма, полученная сверх стоимости, которая была оплачена за недвижимость при покупке. В данном конкретном случае привязки к кадастровой стоимости нет. Объект недвижимости был приобретен до 2016 года. Значит, на данную квартиру действуют правила налогообложения, которые гласят, что объект недвижимости должен находиться с собственности более трех лет. После этого времени налог с продажи браться не будет.

Стоимость покупки квартиры у застройщика в данном конкретном примере составляла 3 804 800 рублей, эта цена была уплачена по договору долевого участия, о чем должны быть подтверждающие документы, например подписанное платежное поручение.

При продаже сейчас возникает налог 13% с продажи, если квартира будет продана дороже, чем при покупке. Пример расчета следующий.

Допустим, что квартира будет продаваться за 4,5 млн рублей, налогооблагаемая база для расчета будет составлять 695 200 рублей, соответственно, налог с данной суммы – 90 376 рублей.

И еще один важный момент. Срок владения недвижимостью начинает отсчитываться с момента постановки на кадастровый учет и получения права собственности на квартиру, а не с момента подписания договора долевого участия.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Отвечает управляющий партнер агентства недвижимости Spencer Estate Вадим Ламин:

При продаже квартиры налог на доходы физических лиц будет рассчитываться с большей из двух сумм: либо из стоимости, указанной в договоре купли-продажи, либо от 70% кадастровой стоимости объекта. Стоимость квартиры по ДДУ в расчет не берется.

В Вашем случае это значит, что Вы можете заплатить налог с 70% от 3 397 158 рублей (это 2 378 011 рублей). Минимальный налог (13% от 2 378 011) для Вас составит 309 141 рубль.

В случае, если Вы продадите квартиру дороже и укажете количество полученных Вами денег в договоре, 13% будут взыматься с них.

Однако Вы имеете право уменьшить налоговую нагрузку за счет применения имущественного налогового вычета, то есть за счет сокращения размера своего налогооблагаемого дохода. При продаже недвижимости максимальный размер вычета составляет 1 млн рублей. Например, если Вы будете платить налог, исходя из кадастровой стоимости квартиры, и воспользуетесь имущественным вычетом, то размер отчислений государству составит 179 141 рубль (2 378 011 рублей – 1 000 000 рублей = 1 378 011 рублей*0,13 = 179 141 рубль).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Получили 2 квартиры и продаем – какие налоги нужно заплатить?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kupila_kvartiru_v_novostroyke_prodayu_kakoy_nalog_ya_plachu/6502

Налог при продаже квартиры в новостройке

— Предпринимательское право — Налог при продаже квартиры в новостройке

Вопрос. Продаю новостройку. Менее трех лет в собственности. Как платить налог — с кадастровой стоимости, или с суммы, прописанной в договоре купли-продажи? Ответ. Все зависит от того, когда у вас зарегистрировано право собственности на квартиру.

Если у вас зарегистрировано право собственности на квартиру в 2015 году и ранее, но менее трех лет, то вам предоставлен налоговый вычет с суммы продажи в размере 1000000 рублей, либо в сумме затрат на строительство квартиры (по вашему выбору). Конечно, выгоднее в налоговой декларации указать в расходной части сумму затрат на строительство.

С оставшейся части вы должны заплатить налог в размере 13 %. Если же право собственности на квартиру зарегистрировано в 2016 году, то применяются положения статьи 217.1 Налогового кодекса РФ.

Как платить налог при продаже новостройки

Внимание Однако Вы имеете право уменьшить налоговую нагрузку за счет применения имущественного налогового вычета, то есть за счет сокращения размера своего налогооблагаемого дохода. При продаже недвижимости максимальный размер вычета составляет 1 млн рублей.

Например, если Вы будете платить налог, исходя из кадастровой стоимости квартиры, и воспользуетесь имущественным вычетом, то размер отчислений государству составит 179 141 рубль (2 378 011 рублей – 1 000 000 рублей = 1 378 011 рублей*0,13 = 179 141 рубль).

Текст подготовила Мария Гуреева Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: [email protected]

Налог с продажи новостройки

Fotolia При продаже квартиры налоги будут исчисляться с суммы прибыли (за сколько продали и за сколько купили). Например, если Вы купили квартиру за 3 804 800 рублей, а продаете за 4 млн рублей, то Ваша прибыль составит 4 000 000 – 3 804 800 = 195 200 рублей. С этой суммы нужно будет заплатить налог 13% (25 376 рублей).

Если Вы продаете за ту же сумму, что и покупали, то дохода не будет, но декларацию (нулевую) все равно нужно будет подать и отчитаться в налоговой. Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог? Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой? Для квартир, зарегистрированных в собственность до января 2016 года, действуют правила начисления подоходного налога с продажи, действовавшие до января 2016 года.

Как продать квартиру и не попасть на налоги?

Важно Рассчитаем налог:(4млн-2млн)*13%=260 тыс.рублей. Пример 2: квартира куплена 2 года назад по цене 3 млн. и продается сейчас за 2 млн. рублей. Рассчитаем налог:(2млн. – 3 млн) < 0, налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю. Пример 3: комната (также как и для доли в квартире) была куплена менее 3 лет назад за 800 тысяч рублей.
В настоящий момент продается за 1 200 000 рублей.

Можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму покупки, размер налога составит:(1,2 млн – 0,8млн) *13%=52 тыс. рублей.Однако в таком случае выгоднее использовать имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, предусмотренный ст.220 НК РФ, размер налога составит: (1,2 млн. – 1 млн.)*13%=26 тыс.рублей. Разница очевидна. 2. Налог при продаже и последующей покупке квартиры.Второй вариант.

Вы продаете квартиру, находящуюся в Вашей собственности меньше 3 лет, а затем покупаете другую.

Расчет налога при продаже и покупке недвижимости

Квартира продается за 2500000 рублей. Продавая квартиру в 2016 году, вы можете уменьшить налоговую базу на 1000000 рублей: 2500000-1000000= 1500000 рублей. При этом НДФЛ= 1500000*13%=195000 рублей. Либо вы можете уменьшить налоговую базу на сумму затрат на строительство, например, вы по договору об участии в долевом строительстве заплатили 2000000 рублей, тогда НДФЛ =500000*13%=65000 рублей.

Продажа квартиры без уплаты подоходного налога

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Для ясности приведу примеры. Пример 1 (если право собственности зарегистрировано в 2015 году, и ранее, но квартира находится в собственности менее 3 лет). Квартира приобретена за 2000000 рублей, а продается за 2500000 рублей.

Как платятся налоги при продаже квартиры в строящемся доме?

НДФЛ в размере 13% нужно будет заплатить только с разницы между ценой приобретения жилья и ценой продажи. Правило распространяется только на купленные квартиры, а не полученные в дар или наследство. Также необходимо предоставить все документы, подтверждающие понесенные при оформлении сделки расходы.
Если они были утеряны, их можно восстановить. Например, вы купили квартиру за 1 млн. рублей, а продали ее за 1,5 млн.

рублей. В таком случае 13% налога нужно заплатить только из суммы 500 тысяч рублей. Если же квартира была продана за меньшую сумму, чем куплена, то НДФЛ не взимается вовсе.
Могут быть приняты во внимание и расходы на ремонт. Например, вы приобрели квартиру за 1 млн. рублей и сделали в ней ремонт еще на 300 тыс. рублей, а затем продали ее за 3 млн. рублей. В таком случае налогом будет облагаться сумма в 1,7 млн. рублей.

Налог при продаже квартиры

Но расходы на ремонт также должны быть подтверждены документально чеками, актами приема работ и т.д. Налоговые органы тщательно проверяют все документы, поэтому очень желательно их сохранять. Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела.

У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Налоговый вычет Закон позволяет воспользоваться правом на стандартный налоговый вычет в размере до 1 млн. рублей. Например, вы получили квартиру в дар и сразу же продаете ее за 2 млн.
рублей.

В таком случае вы можете получить налоговый вычет на 1 млн. рублей, и налог в размере 13% будет вычисляться из 2 млн. рублей. При этом существует ряд нюансов:

Какие налоги нужно заплатить после покупки квартиры

Зачастую при продаже стоимость жилья искусственно занижается в официальном договоре, чтобы сокрыть ее от налоговых органов. Поэтому с 2016 года при расчете налогооблагаемого дохода принимается во внимание не только указанная в договоре сумма, но и кадастровая стоимость квартиры. Изменения также не имеют обратной силы.

Если объект недвижимости был приобретен до 1 января 2016 года, налог с продажи будет определяться только в зависимости от указанной в договоре суммы. Например, если до 1 января 2016 года вы приобрели квартиру с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей, а после этой даты продаете ее и указываете в договоре стоимость 1 млн. рублей, то налог будет рассчитываться именно из второй цифры.

Налог с разницы между ценой покупки и продажи НК РФ разрешает уменьшить доходы от продажи недвижимости за счет расходов при ее покупке.

В данном конкретном случае привязки к кадастровой стоимости нет. Объект недвижимости был приобретен до 2016 года. Значит, на данную квартиру действуют правила налогообложения, которые гласят, что объект недвижимости должен находиться с собственности более трех лет. После этого времени налог с продажи браться не будет.

Стоимость покупки квартиры у застройщика в данном конкретном примере составляла 3 804 800 рублей, эта цена была уплачена по договору долевого участия, о чем должны быть подтверждающие документы, например подписанное платежное поручение. При продаже сейчас возникает налог 13% с продажи, если квартира будет продана дороже, чем при покупке. Пример расчета следующий.

Допустим, что квартира будет продаваться за 4,5 млн рублей, налогооблагаемая база для расчета будет составлять 695 200 рублей, соответственно, налог с данной суммы – 90 376 рублей. И еще один важный момент.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры в новостройке

Продавая квартиру в 2016 году, вы можете уменьшить налоговую базу на 1000000 рублей: 2500000-1000000= 1500000 рублей. При этом НДФЛ= 1500000*13%=195000 рублей. Либо вы можете уменьшить налоговую базу на сумму затрат на строительство, например, вы по договору об участии в долевом строительстве заплатили 2000000 рублей, тогда НДФЛ =500000*13%=65000 рублей.

Пример 2 (если право собственности зарегистрировано в 2016 году, то есть, квартира находится в собственности менее 5 лет). Квартира продается за 2500000 рублей. Продавая квартиру в 2016 году, вы можете уменьшить налоговую базу на 1000000 рублей: 2500000-1000000= 1500000 рублей. При этом НДФЛ= 1500000*13%=195000 рублей.

Либо вы можете уменьшить налоговую базу на сумму затрат на строительство, например, вы по договору об участии в долевом строительстве заплатили 2000000 рублей, тогда НДФЛ =500000*13%=65000 рублей.
Продать квартиру не платя налог можно в лишь в определенных случаях, предусмотренных законодательством. Рассмотрим все варианты уменьшения или полного освобождения от налога.

Владение квартирой меньше минимального срока До 2016 года от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости освобождались все сделки, если продавец владел квартирой не дольше 3-х лет. С 2016 года этот срок увеличен до 5 лет. При этом изменения не имеют обратной силы. Например, если жилье было приобретено до 1 января 2016 года, то НДФЛ не будет взиматься только после 3-летнего, а не 5-летнего срока.

Минимальный срок владения 3 года устанавливается также для объектов недвижимости, которые были получены в дар или наследство от близкого родственника, переданы по договору пожизненного содержания с иждивением, а также приватизированы после 1 января 2016 года.

  • Конституционное право
  • Предпринимательское право

Источник: http://buh-nds.ru/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-v-novostrojke/

Продажа квартиры без уплаты подоходного налога

Продать квартиру не платя налог можно в лишь в определенных случаях, предусмотренных законодательством. Рассмотрим все варианты уменьшения или полного освобождения от налога.

Владение квартирой меньше минимального срока

До 2016 года от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости освобождались все сделки, если продавец владел квартирой не дольше 3-х лет. С 2016 года этот срок увеличен до 5 лет. При этом изменения не имеют обратной силы. Например, если жилье было приобретено до 1 января 2016 года, то НДФЛ не будет взиматься только после 3-летнего, а не 5-летнего срока.

Минимальный срок владения 3 года устанавливается также для объектов недвижимости, которые были получены в дар или наследство от близкого родственника, переданы по договору пожизненного содержания с иждивением, а также приватизированы после 1 января 2016 года. В остальных случаях для квартир, приобретенных после этой даты, минимальный срок владения всегда будет составлять 5 лет.

Если квартира получена в наследство, срок владения начинает отсчитываться со дня смерти наследодателя.

Если квартира была куплена, срок владения начинает отсчитываться со дня регистрации права собственности.

При этом следует учитывать, что при продаже доле в праве собственности НДФЛ будет взиматься вне зависимости от срока владения.

Кадастровая стоимость

Если стоимость квартиры составляет не менее 70% от кадастровой стоимости, то налог исчисляется в зависимости от стоимости, указанной в договоре. Это нововведение было сделано для того, чтобы воспрепятствовать фиктивному занижению суммы сделки.

Например, вы купили квартиру за 1 млн. рублей и продаете ее тоже за 1 млн. рублей. Но если кадастровая стоимость недвижимости составляет 3 млн. рублей, доходом будет считаться 70% от 3 млн. рублей.

Зачастую при продаже стоимость жилья искусственно занижается в официальном договоре, чтобы сокрыть ее от налоговых органов. Поэтому с 2016 года при расчете налогооблагаемого дохода принимается во внимание не только указанная в договоре сумма, но и кадастровая стоимость квартиры.

Изменения также не имеют обратной силы. Если объект недвижимости был приобретен до 1 января 2016 года, налог с продажи будет определяться только в зависимости от указанной в договоре суммы. Например, если до 1 января 2016 года вы приобрели квартиру с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей, а после этой даты продаете ее и указываете в договоре стоимость 1 млн. рублей, то налог будет рассчитываться именно из второй цифры.

Налог с разницы между ценой покупки и продажи

НК РФ разрешает уменьшить доходы от продажи недвижимости за счет расходов при ее покупке. НДФЛ в размере 13% нужно будет заплатить только с разницы между ценой приобретения жилья и ценой продажи. Правило распространяется только на купленные квартиры, а не полученные в дар или наследство. Также необходимо предоставить все документы, подтверждающие понесенные при оформлении сделки расходы. Если они были утеряны, их можно восстановить.

Например, вы купили квартиру за 1 млн. рублей, а продали ее за 1,5 млн. рублей. В таком случае 13% налога нужно заплатить только из суммы 500 тысяч рублей. Если же квартира была продана за меньшую сумму, чем куплена, то НДФЛ не взимается вовсе.

Могут быть приняты во внимание и расходы на ремонт. Например, вы приобрели квартиру за 1 млн. рублей и сделали в ней ремонт еще на 300 тыс. рублей, а затем продали ее за 3 млн. рублей. В таком случае налогом будет облагаться сумма в 1,7 млн. рублей. Но расходы на ремонт также должны быть подтверждены документально чеками, актами приема работ и т.д. Налоговые органы тщательно проверяют все документы, поэтому очень желательно их сохранять.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Налоговый вычет

Закон позволяет воспользоваться правом на стандартный налоговый вычет в размере до 1 млн. рублей. Например, вы получили квартиру в дар и сразу же продаете ее за 2 млн. рублей. В таком случае вы можете получить налоговый вычет на 1 млн. рублей, и налог в размере 13% будет вычисляться из 2 млн. рублей.

При этом существует ряд нюансов:

  • 1 млн. рублей – максимальный вычет для всех объектов недвижимости (не только квартир, но и домов, дач и т.д.), проданных за один календарный год. Например, если вы продаете две квартиры стоимостью 3 млн. рублей каждая, то получите вычет в размере 1 млн. рублей максимум.
  • Если вы пользуетесь уменьшением налога на продажу квартиры за счет расходов при ее покупке, стандартный вычет для этого объекта недвижимости применяться не может.
  • Если квартира была приобретена после 1 января 2016 года и затем продана за сумму, меньшую чем 70% от кадастровой стоимости, подоходный налог определяется, исходя из суммы в 70% от кадастровой стоимости.
  • При продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, сумма стандартного вычета распределяется в равных частях для всех собственников. Но это правило действует, если объект недвижимости был продан по одному договору. Если же каждая доля продана по отдельному договору, то каждый из собственников может использовать вычет в размере до 1 млн. рублей.

Налогом с разницы между ценой покупки и продажи выгоднее пользоваться в том случае, если на приобретение квартиры было потрачено больше 1 млн. рублей. В остальных случаях удобнее стандартный налоговый вычет.

Источник: http://law03.ru/finance/article/kak-prodat-kvartiru-ne-platya-nalog