Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры

Психолог, пишу серьезные аналитические статьи юридической тематики. Имею соответствующее высшее образование.

Содержание

Возврат налога при покупке квартиры: супругами, при покупке доли, документы, декларация | Юридические Советы

Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление Апрель 2018

После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (или им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:

  • 2 млн. рублей — максимальная сумма стоимости квартиры (дома, доли в квартире, строительство жилья), с которой производится возврат: 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
  • 3 млн. рублей — максимальная сумма уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), 3 000 000 * 13% = 390 000 руб. Такое ограничение введено после 1 января 2014 года, а величина уплаченных процентов по кредитам, полученных на покупку жилья до 2014 года, включаются в полном размере без ограничений в состав имущественного вычета.

Вычет не предоставляется, если:

  • Сделка совершена между взаимозависимыми лицами: супруги, родители, сестры/братья, дети.
  • Если оплата произведена другим лицом.
  • Оплата произведена за счет средств бюджета (материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании материнского капитала, субсидий, эти суммы вычитается из стоимости жилья, а из суммы оплаченной гражданином возврат получить можно.
  • Сделка совершена между гражданами, являющимися подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
  • Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
  • Если гражданин ранее пользовался этим вычетом.

Имеет важное значение в каком году приобретено жилье — до 2014 или после

Кому предоставляется? Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом. Гражданам, не пользовавшимся  имущественным вычетом до 2014 года.
Предельный размер вычета От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб. Не более 2 млн. рублей
Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке Без ограничения, пока не будет полностью погашен Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей.
Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)? Нет, вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку. Да, при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей.

1 Вариант: Покупка квартиры

Сумму налога в размере 260 00 руб (или еще +390 тыс. руб. по %, если ипотека) можно получить, но не сразу, а по мере получения гражданином дохода и в размере, не превышающим уплаченный налог в налоговом периоде (году).

Если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб. в текущем году), то остаток переносится на следующие года до полного использования.

То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то будет получать возврат налога 3 -10 и более лет — это зависит от величины дохода гражданина.

Пример 1: Гражданин приобрел квартиру в сентябре 2013 года, стоимостью 4 млн. рублей. Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн. руб. Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, полученного им в каждом году и составит:

год Доход за год Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета гражданину Остаток вычета, переходящий на следующий год
2013 600 000 руб. 78 000 руб. (600 000*13%) 2 млн — 600 тыс. руб. = 1 400 000 руб.
2014 900 000 руб. 117 000 руб. (900 000*13%) 1 400 000 — 900 000 = 500 000 руб.
2015 1 200 000 руб. 65 000 руб. (осталось только 500 тыс. руб, поэтому 500 тыс.* 13%) остатка нет
2016 1 200 000 руб. вычет уже не предоставляется, поскольку в 2015 году сумма достигла 2 млн. руб.
Итого: 78 000 + 117 000 + 65 000 = 260 000 руб.

Пример 2: Этот же гражданин в 2016 году (т.е. после 2014 года) приобрел другое жилье в ипотеку/кредит. Он уже не может воспользоваться вычетом со стоимости жилья, поскольку он предоставляется только 1 раз в жизни

Источник: http://juresovet.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-2016-g-suprugami-pri-pokupke-doli-dokumenty-deklaraciya/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году

В России предусмотрена компенсация части расходов, понесенных из-за приобретения недвижимости. Необходимо знать, как вернуть 13 процентов за квартиру, — воспользоваться имущественным вычетом (ст. 220 НК РФ). О том, как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, подробно регламентирует и устанавливает налоговое законодательство РФ. Итак, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году?

Условия применения права на вычет

Вычет предоставляется гражданам Российской Федерации, которые исправно уплачивают подоходный налог. Процент вычета при покупке объекта недвижимости определяется в соответствии с коэффициентом 0,13, применяемым к стоимости сделки, но в рамках выделенного государством лимита.  Обязательные условия возврата 13 процентов:

  • резидент РФ;
  • наличие постоянного облагаемого дохода;
  • использование личных средств;
  • стороны по договору не зависимы друг от друга.

Право на получение вычета может применяться независимо от объекта недвижимости, то есть, каждый из владельцев долей, если их несколько, имеет возможность на свою часть. Эта норма является новаторской, так как ранее – до 2014 года – предоставление привязывалось к собственнику. Однако не может быть предоставлена компенсация, если деньги были перечислены от других лиц.

Дополнительные условия возврата – это обладание правом собственности на объект или представители. Это могут быть:

  • собственники;
  • супруг собственника;
  • родители собственника, если он не достиг совершеннолетия.

То, сколько раз применяется вычет, зависит от времени совершения сделки. Если дата совершения сделки предшествует 01.01.2014 г., то вычет может быть применен единожды, а если сделка была проведена после начала 2014 года, то количество применений численно не ограничено.

Расчет и определение суммы

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, закреплено в положениях и алгоритмах НК РФ. Уплату и расчет «подоходного» производит в основном бухгалтер работодателя. В конкретных жизненных ситуациях законодатель предусмотрел право гражданина на возмещение части ранее уплаченного налога.

Расчет конечной суммы вычета производится от стоимости сделки. Однако максимум ограничен базой для расчета. База применяется в зависимости от того, приобретается недвижимость сразу или посредством оформления ипотеки. Для обычных сделок база составляет максимум 2 млн. руб., для ипотеки предусмотрено дополнительно 3 млн. руб., для выплаты кредита. (на 2018 год).

Расчет при покупке недвижимости в ипотеку происходит отдельно для покрытия стоимости жилья и ипотеки. Компенсация по стоимости предоставляется единоразово, а по процентам – ежегодно, пока не будет исчерпан лимит. На примере сумма возврата подоходного налога при приобретении квартиры одним лицом стоимостью 180000 руб., будет выглядеть так: Вч. = 1800000  х  0,13 = 234 000

Стоит учесть, что в сумму, принимаемую для расчета – базу – может входить не только непосредственно цена самого жилья. Возврат налога 13 процентов при покупке квартиры распространяется и на дополнительные расходы – отделочные работы.

Разумеется, использовать эти расходы для расчета суммы, полагаемой к возмещению, можно лишь при наличии лимита. Несмотря на наличие ограничителя для стоимости имеется вариант, как вернуть 13 процентов, если купили квартиру по цене более. Это доступно, например, супругам, которые оформляют в долевую собственность.

После чего они оба имеет законные основания на льготу. Лимит для обоих супругов будет независим.

Подготовительный этап – сбор документов

Процедура того, как вернуть 13 процентов, включает в себя несколько этапов:

  1. Анализ права на возможность предоставления.
  2. Изучение списка документов для возврата налога при покупке квартиры.
  3. Оформление запроса.
  4. Ожидание одобрения ФНС.
  5. Получение денежной компенсации.

Проанализировав ситуацию и поняв, что вам полагается налоговый вычет, необходимо приступить к сбору бумаг. Оформление документов для возврата 13% налога от покупки квартиры несколько различается от условий.

Перечень необходимых документов

Обязательные бумаги независимо от способа приобретения недвижимости такие:

Необходимые для возврата налога при покупке квартиры бланки можно скачать, кликнув по ссылкам выше.

Особенные случаи

Если объект приобретен в долевую собственность супругов, то дополняются обязательные бумаги свидетельством о браке и подтверждением расходов каждого.

Квартира куплена до 2014 года

А при недвижимости, купленной до 2014 года, необходимо предоставить подтверждение распределения долей. Это может быть:

  • решение суда;
  • договор между супругами;
  • заявление о распределении вычета.

Вычет на ребенка

Дополнительные документы при получении вычета на имя несовершеннолетнего ребенка:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о праве собственности на имя ребенка.

Отделочные работы

Если проводились отделочные работы, то нужно предоставить фактическое подтверждение расходов на них. Каждый решает индивидуально, какие документы на возврат 13% необходимо подавать. В случае непредставления обязательного документа ФНС может отказать.

Документы для возврата налога при покупке в кредит дополняются кредитным договором и расчетом ежемесячных выплат. Имеются юридические и процедурные нюансы того, как получить 13% от покупки квартиры в ипотеку, одновременно с банковской комиссией. Так как проценты рассчитываются из суммы денег, потраченных на оплату за год, то на все проценты сразу получить компенсацию нельзя.

Процедура оформления

Существует два алгоритма того, как вернуть 13 процентов, если приобрели квартиру:

  • разовая выплата всей суммы через ФНС;
  • использование будущей льготы через работодателя.

Разовая выплата 13% через налоговую

В первом варианте лицо, запросившее компенсацию, получает всю полагаемую ему сумму на расчетный счет. Однако есть условие – сумма компенсации не может быть более, чем «подоходный» за предшествующие 3 года, перечисленный гражданином в бюджет. При превышении размера компенсации будет выплачена только часть, а остальные средства перенесутся на следующий год. Порядок возврата подоходного налога по первой методике базируется на принципе «Сначала заплати – потом получи компенсацию».

Алгоритм действий, если выбран путь обращения в ФНС:

  1. Подготовка документов в начале года, следующего за годом приобретения:
    • заполнение декларации 3-НДФЛ;
    • запрос в бухгалтерии справки 2-НДФЛ;
    • сбор бумаг на сделку и квитанций об оплате;
    • написание заявления.
  2. Подача собранных документов в местный отдел ФНС.
  3. Ожидание срока рассмотрения запроса.
  4. Получение средств.

Минус у такой процедуры один – достаточно длительное ожидание. Для проверки документов заявителя дается 3 месяца (в особых случаях могут продлить срок), а для перечисления средств после подтверждения права – месяц. Итого с момента подачи бумаг до момента поступления средств может пройти 4 и более месяца.

Через работодателя

Во втором алгоритме заявителю предоставляется льгота на будущие платежи. Суть льготы в освобождении от уплаты подоходного. Такая процедура возврата налога при покупке квартиры не обязывает предварительно перечислить средства в бюджет. Этот вариант удобен, если сумма уплаченного меньше, чем положенная компенсация.

Альтернативный вариант того, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, — это через работодателя, по методике предоставления льготы. Процедура будет такой:

  1. Подготовить заявление в ФНС для проверки и подтверждения права.
  2. Подождать период проверки.
  3. Получить в подтверждение.
  4. Направить работодателю:
    • подтверждение от ФНС;
    • заявление;
    • договор;
    • подтверждение потраченной суммы.
  5. Получение льготы в ближайшую зарплату.

Этот требует месяц ожидания рассмотрения заявления-запроса налоговой. После чего в ближайший расчетный период – месяц – гражданин уже пользуется компенсацией.

Минус – при значительной сумме компенсации можно не успеть воспользоваться всем вычетом до конца года. А на следующий период необходимо повторять процедуру подачи запроса и подтверждения права. Автоматически выплаты на следующий период не переносятся.

Отличительная особенность варианта реализации вычета через работодателя – отсутствие необходимости подготавливать и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Контрольные сроки

Срок применения налогового вычета в период после 2014 года не лимитирован, то есть, воспользоваться возможностью можно в течение любого года, после того, когда был приобретен объект недвижимости. Нет ограничений и в количестве обращений, но в рамках лимита.

Срок возврата подоходного налога состоит из периода, необходимого для проведения проверки, и времени, которое требуется для перечисления средств на расчетный счет заявителя. Начало исчисления периодов по алгоритму возврата через налоговую – январь следующего года.

Например, срок возмещения при покупке квартиры в 2017 году – лето – осень 2018 года. При использовании же будущей льготы – ближайший месяц после подтверждения. То есть, если запросить выплаты через работодателя, то ожидать конца периода – года, когда была совершена регистрация недвижимости, — не надо.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Источник: https://viplawyer.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Порядок возврата налогового вычета при приобретении квартиры

Каждый официально работающий гражданин Российской Федерации выплачивает со своих доходов специальный налог (официальное название – НДФЛ), более просто именуемый подоходным.

На 2018 год он составляет 13% от общей суммы заработной платы.

При покупке объекта недвижимости налогоплательщик имеет возможность воспользоваться вычетом суммы налогов за последние три года из стоимости приобретаемой недвижимости (либо доли).

Процедура возврата именуется налоговым вычетом, и доступна всем гражданам России при покупке недвижимости, кто еще не им пользовался (либо не превысил допустимый лимит) и является физическим лицом, имеющим официальный заработок.

Что это такое?

Вычет представляет собой сумму денег, взятую в размере 13% от цены на жилье и возвращаемую владельцу, если тот воспользуется возможностью.

На 2018 год максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей, если речь идет о приобретении за собственные средства.

Кредитная недвижимость позволяет владельцу получить обратно немного большую сумму – 390 тыс. рублей.

Получить имущественный вычет может только физическое лицо с официальным доходом, облагаемым НДФЛ.

Юридические и взаимозависимые, а также безработные лица не могут воспользоваться правом вычета.

Это относится и к частным предпринимателям, в отношении которых действует совершенно иная система налогообложения.

На вычет также могут рассчитывать несовершеннолетние (при этом деньги за них получают родители) и работающие пенсионеры, официальный доход которых не ниже установленного прожиточного минимума.

Новые и старые правила

Внимания достоин факт разделения владельцев квартир, рассчитывающих на получение возврата, на две отдельных категории, которые разделаются датой покупки жилья:

  1. Покупка до 2018 года. Физические лица, которые приобрели объект недвижимости до данного года, могут взять налоговый вычет всего один раз.
  2. Покупка после 2018 года. Физические лица, купившие недвижимость в 2018 году либо после него, могут пользоваться налоговым вычетом неограниченное количество раз до полного израсходования полного лимита.

Серьезные изменения в действующем законодательстве коснулись и перечня лиц, считаемых взаимозависимыми. Начиная с 2012 года список таких лиц значительно сократился и стал более конкретным.

Теперь в список родственных лиц, при покупке у которых недвижимости вычет не предоставляется, входят родители, опекуны, дети, братья и сестры, а также попечители и супруги.

Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры?

Для получения вычета из стоимости купленной квартиры необходимо собрать необходимые документы, приложить их к заявлению и направить в налоговую инспекцию.

В случае одобрения, на которое может уйти от нескольких недель до нескольких месяцев, на платежный счет подавшего заявку налогоплательщика поступят средства в качестве вычета.

В ипотеку

Как возвращается налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры? Так же, как и в случае покупки за свой счет, однако теперь налогоплательщик может рассчитывать не только на повышенный лимит вычета – 390 тыс. рублей – но и на возможность погашения процентов по кредиту (13% от зафиксированной переплаты по ипотеке).

Также потребуются дополнительные документы, в том числе и кредитный договор.

Пенсионеру

Получить вычет из стоимости жилья может только пенсионер, который помимо пенсии имеет официальный доход не ниже прожиточного минимума, облагаемый налогом НДФЛ.

В остальном процедура полностью повторяет стандартную – надо:

  • собрать документы;
  • направить их в налоговый орган.

Подробно о данной процедуре можно узнать далее в статье.

На вторичном рынке

При покупке квартиры на вторичном рынке налогоплательщик может получить обратно в карман 13% от ее стоимости, причем данные проценты взимаются относительно максимальной суммы, установленной законом.

Если за один раз вся сумма не был израсходована, остаток можно получить при следующей покупке жилья (это правило не распространяется на случаи с ипотекой).

Процедура возврата в этом случае стандартная.

У родственников

Налоговый вычет не представляется в случаях, когда покупка квартиры была произведена у родственника (такие лица называются взаимозависимыми). Перечень данных лиц указан выше в статье.

В некоторых редких случаях можно получить разрешение на получение вычета, если отношения между родственными лицами не повлияют на экономическую ситуацию.

Как рассчитать?

Если вы хотите предварительно узнать, на какую сумму вычета можно рассчитывать при обращении в налоговый орган, воспользуйтесь формулой:

(Стоимость недвижимости – 2 млн. рублей) * 13%

Полученное в результате число и будет являться доступной для вас суммой налогового вычета.

Максимальный размер

Для лиц, купивших недвижимость за собственный счет, максимальный размер вычета составляет 260 тыс. рублей.

Граждане России, взявшие жилье в ипотеку, могут рассчитывать на 390 тыс. рублей.

Порядок оформления

Если вы хотите знать, как возвращается вычет (налоговый) при покупке квартиры, то наверняка заинтересованы в вопросе оформления.

Данный процесс подразумевает следующие действия:

  • подготовка документов и заявление на получение возврата;
  • отправка документов в инспекцию;
  • получение денежных средств в случае положительного решения инспекции.

Данный порядок действует в случае, если вы обратились к наиболее распространенному пути получения возврата средств – через инспекцию по месту прописки.

Получение вычета через работодателя имеет некоторые нюансы, о которых далее.

Требуемые документы

Хотите получить возврат? Соберите указанные ниже документы и бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • в свободной форме написанное заявление;
  • паспорт для удостоверения личности;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор, подтверждающий сделку купли-продажи объекта недвижимости.

Здесь можно скачать образец справки о доходах 2-НДФЛ, образец заявления в налоговую инспекцию о предоставлении вычета.

Если речь идет о квартире, купленной в браке, потребуется свидетельство о браке и заявление о распределении налогового вычета.

Тут представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Процесс возврата

После того, как налогоплательщик отправляет документы и заявление в инспекцию по месту жительства, начинается процесс обработки и возврата.

Как правило, большую часть времени заявка находится в очереди, после чего начинается рассмотрение. Если налоговая инспекция подтвердит право на получение вычета, деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.

Способы

Можно получить сумму не только через налоговую инспекцию напрямую (в этом случае возвращается сразу вся сумма за прошедшие года), но и через непосредственного работодателя.

Для этого необходимо:

  • обратиться в налоговый орган (по указанной выше процедуре) и получить уведомление, которое предоставляется работодателю;
  • написать заявление работодателю.

Здесь можно скачать образец уведомления работодателю, образец заявления работодателю о получении налогового вычета.

После этого бухгалтерия перестает взимать НДФЛ с дохода налогоплательщика до получения полной суммы имущественного вычета.

На видео о возврате подоходного налога

Источник: http://77metrov.ru/kak-vozvrashhaetsja-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Кому положен вычет

Наиболее часто граждане интересуются тем, кто именно может оформить вычет.

Он назначается только при удовлетворении некоторых условий:

  • на покупку тратятся свои, а не государственные средства, а также не деньги работодателя;
  • человек получает официальную зарплату, поэтому ежемесячно за него уплачивается НДФЛ в размере 13%, так как именно эта сумма возвращается гражданам;
  • человек должен обладать российским гражданством.

Дополнительно люди могут оформлять ипотеку для данного процесса, а с уплаченных банку процентов можно вернуть еще 390 тыс. руб., но данный вычет не предполагает перенос остатков, поэтому оформляется раз в жизни.

Как быстрее получить налоговый вычет при покупке жилья? Как выгоднее получать вычет? Ответы в этом видео:

Кому не получится воспользоваться льготой

Не возвращается налог при некоторых условиях:

  • до 2014 года гражданин пользовался вычетом;
  • уже был исчерпан лимит в 260 тыс. руб.;
  • куплен объект у близких родственников;
  • человек не работает с официальным оформлением, поэтому за него не перечисляется НДФЛ, но при этом можно в будущем при трудоустройстве подать документы, чтобы получить деньги;
  • для покупки использовались средства, принадлежащие работодателю или государству.

Сколько раз назначается льгота

Если уже до 2014 гражданин пользовался своим правом на эту льготу, то больше у него нет возможности для ее оформления.

Если же обращается за льготой человек после 2014 года, то пользоваться им можно несколько раз до того момента, пока налогоплательщик не получит 260 тыс. руб. Остатки переносятся на покупку недвижимости, которая может осуществляться в будущем.

Например, может приобретаться комната за 500 тыс. руб. Тогда возвращается только 65 тыс. руб. из 260 тыс. руб., поэтому 195 тыс. руб. можно будет перенести на будущее, если гражданин планирует приобретение других объектов.

Каков срок возврата налогового вычета? Смотрите по ссылке.

Схема получения налогового вычета.

С чего начать

Перед непосредственным сбором документов следует определиться, как будет выплачиваться вычет.

Для этого можно выбрать один из вариантов:

  • Через ФНС. Получается возврат за один или три года работы. Требуется собрать много документов, к которым относится декларация и справка о доходах.Передавать нужные бумаги в данное учреждение надо ежегодно до того момента, пока не будет перечислена полная сумма. К сложностям этого метода относится необходимость оформлять действительно много документов.
  • Через работодателя. Не возвращаются ранее перечисленные средства в виде налогов, так как просто с будущих доходов не взимается НДФЛ. Не требуется готовить много документов, но перед обращением к бухгалтеру надо заранее взять справку в инспекции, которая указывает, что у заявителя имеется право на эту льготу. В этом документе указывается, сколько средств должно быть ему возвращено.

Сколько возвращается средств

Максимально выдается от государства 13% от 2 млн. руб., поэтому возвращается только 260 тыс. руб. Но при этом дополнительно учитывается стоимость покупаемой квартиры.

Нередко разные объекты стоят меньше 2 млн. руб. В этом случае с этой суммы рассчитывается 13%, после чего данные средства перечисляются налогоплательщику через ФНС или работодателя.

Остатки не сгорают, а переносятся на будущие приобретения разных объектов.

Пример расчета

Например, мужчина приобретает квартиру, стоимость которой равна 2,8 млн. руб. Он является официально работающим гражданином, причем его месячная зарплата равна 45 тыс. руб.

Так как стоимость квартиры превышает максимальный размер льготы, то можно вернуть только 260 тыс. руб.

На следующий год после оформления права собственности допускается обращаться в инспекцию, чтобы вернуть деньги, уплаченные в форме налога за год работы. Для этого учитывается уплаченный за этот период НДФЛ.

Ежегодный доход равен 540 тыс. руб. из которых налог равен 540 000*13%=70 200 руб. Именно данная сумма возвращается гражданину за год работы. Остальные 189 800 руб. можно вернуть в следующие годы.

Если мужчина с таким же доходом покупает квартиру, стоимость которой равна 1,4 млн. руб., то он может максимально за эту покупку вернуть: 1 400 000 * 13% = 182 тыс. руб.

Оставшиеся средства в размере 260 000 – 182 000 = 78 тыс. руб. переносятся на будущие покупки недвижимости.

Как получить вычет по месту работы.

Какие потребуются документы

Процедура требует от гражданина подготовки определенной документации. Для этого надо заранее определиться с тем, в какое учреждение будут передаваться данные бумаги.

Как вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры? Читайте тут.

В большинстве случаев граждане предпочитают получать эту льготу через отделения инспекции.

Подготавливаются документы для этого:

  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ, включающая все сведения о купленной квартире, к которым относится ее адрес, размер и стоимость;
  • справка 2-НДФЛ, а также другие документы, с помощью которых гражданин может доказать перечисление налогов в бюджет, причем на основе этой информации работники ФНС определяют, какая максимально сумма может выдаваться ежегодно налогоплательщику;
  • св-во о собственности и другие документы на купленный объект;
  • паспорт;
  • договор на покупку квартиры;
  • если оформляли недвижимость супруги, то дополнительно ими составляется заявление, в котором указывается, как распределяются их доли, так как нередко целесообразно, чтобы вычет назначался только одному супругу, поскольку у другого имеется невысокий доход или вовсе он может отсутствовать;
  • кредитное соглашение, если для покупки оформлялась ипотека, причем дополнительно можно с уплаченных процентов получить вычет, который максимально равен 390 тыс. руб., но остатки невозможно перенести на будущие периоды.

Когда подаются документы

Если надо получить возврат в ФНС, то документация передается ежегодно с начала года.

Разрешается выполнять этот процесс в течение всего года, а также можно подождать три года, после чего формируется декларация и подготавливаются документы за этот промежуток времени. Тогда назначается крупная сумма, которая представляет собой НДФЛ за три года.

Если пользуется человек местом работы, чтобы получить льготу, то можно подавать документы сразу после получения св-ва о собственности на квартиру.

Это обусловлено тем, что просто не будут взиматься деньги с зарплаты в виде НДФЛ, поэтому не возвращается налог за прошлые периоды работы.

Как быстро и без волокиты подготовить документы для налоговой? Смотрите в этом видео:

Процедура оформления возврата

Сам процесс получения такой льготы через ФНС делится на этапы:

  • заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • на работе берется справка 2-НДФЛ;
  • подготавливаются другие необходимые документы, причем список предварительно можно получить у работников ФНС;
  • передаются все нужные бумаги, в число которых входит и заявление, в отделение ФНС;
  • проверяются данные бумаги в течение трех месяцев;
  • если нет никаких нарушений, то в течение еще одного месяца средства переводятся на счет налогоплательщика в банковском учреждении, который надо указать в заявлении.

Если имеются сложности с оформлением разных документов, то можно воспользоваться помощью юристов, а также в каждом городе действуют разные фирмы, которые предлагают услуги по подготовке необходимой документации.

Как оформить через работодателя

Если у человека нет желания ежегодно собирать множество бумаг и заполнять декларацию, то он может обратиться на работу за льготой, для чего реализуются этапы:

  • первоначально подаются бумаги в ФНС, указывающие, что у человека есть право на льготу, причем к ним относится документация на купленную квартиру и правильно составленное заявление;
  • если нет проблем с этими бумагами, то заявитель получает справку, которая указывает на его право пользоваться возвратом;
  • эта справка с заявлением приносится в бухгалтерский отдел фирмы, где работает гражданин;
  • на основании этих документов бухгалтер далее выдает зарплату работнику без взимания с нее НДФЛ, причем этот процесс продолжается до того момента, пока не будет получена гражданином нужная сумма в виде возврата.

Подтверждать свое право на вычет не придется ежегодно, а также не надо будет ждать наступления нового года.

Но на практике редко граждане пользуются этим методом оформления льготы. Также учитывается возможность того, что гражданин через непродолжительный период времени может уволиться, а в этом случае перестанет предоставляться вычет.

Дополнительно нередко у граждан имеется несколько мест работы или другие официальные доходы, а они не будут учитываться при использовании такого метода.

Поэтому наиболее часто предпочитают налогоплательщики сами подготавливать документы ежегодно для передачи работникам ФНС, после чего на их счет перечисляются деньги в виде льготы.

Заключение

Таким образом, при покупке квартиры многие люди могут оформить вычет. Для этого они должны быть российскими гражданами и налогоплательщиками.

Предлагается несколько вариантов для получения данной льготы, причем выбор зависит от пожеланий самого гражданина.

Для этого требуется оформлять документы, а также учитываются разные правила и требования к получателям льготы.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/kak-vozvrashhaetsya-nalogovy-j-vy-chet-pri-pokupke-kvartiry.html

Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

  • кто может вернуть ндфл;
  • какую сумму;
  • как можно использовать ремонт и ипотеку;
  • каким образом осуществляется схема возврата;
  • какие документы потребуются.

Кому положен возврат

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Возврат имущественного вычета за детей

С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Налоговый вычет для пенсионеров

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

За чей счет покупка?

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Сколько раз возвращаем?

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье.

Сколько можно вернуть денег?

Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

  • максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
  • реальные траты на покупку жилья;
  • наличие ипотечного кредита;
  • доля в собственности.

Берем по максимуму

Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

Сумма возврата менее 2 млн. руб

В этом случае все делится на 2 группы:

  • те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
  • те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.

Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

Пример. Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.

Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.

Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета

Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

  • отделку квартиры;
  • проектные и сметные документы.

Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.

Как можно вернуть налог

Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года и позже.

Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:

  • вычет на работе;
  • возврат в ИФНС.

Возвращает работодатель

Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции.

Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

Одновременно пишется заявление в налоговую.

А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.

Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .

Возвращает Налоговая инспекция

Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.

Окато или октмо в декларации

Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.

Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.

Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.

Необходимые документы для вычета

Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:

  • договор, подтверждающий сделку;
  • акт передачи недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • справка 2-НДФЛ от нанимателя;
  • платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.

Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-nedvizhimosti/