Как заполняется 3 НДФЛ при покупке квартиры

Психолог, пишу серьезные аналитические статьи юридической тематики. Имею соответствующее высшее образование.

Содержание

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры — ПапаБанкир.ру

Как заполняется 3 НДФЛ при покупке квартиры

При покупке квартиры налоговая декларация 3-НДФЛ оформляется по общим правилам подачи деклараций согласно требованиям Налогового кодекса РФ.

Налоговую декларацию важно подать для возможности получения налогового вычета. Далее мы расскажем как заполнить декларацию по форме 3НДФЛ при покупке квартиры в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Подача декларации при покупке квартиры — что важно учесть

В налоговом кодексе учтены основные требования к подаче налоговой декларации 3-НДФЛ:

  1. Форма для подачи налоговой декларации должна соответствовать требованиям приказа Федеральной Налоговой Службы РФ № ММВ-7-11/671@ от 24 декабря 2014 года в редакции 25 ноября 2015 года.
  2. Подавая налоговую декларацию с целью получения налогового вычета необходимо подать документы на право собственности квартиры, а также документы о фактической оплате покупки квартиры.
  3. Декларацию 3-НДФЛ за 2016 год необходимо подать в срок до 30 апреля 2017 года. Однако декларацию, подаваемую с целью получения налоговых преференций можно подавать до конца 2017 года.
  4. Актуальные для 2016 года способы подачи налоговой декларации – лично или через представителя в Налоговую службу, через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложенных документов, а также на сайте государственных услуг в разделе ФНС.

Если вы подали декларацию в строгом соответствии с вышеперечисленными требованиями, вы имеете право на:

  • Получение налогового возврата из бюджета в сумме 13% от максимальной суммы в 2 миллиона рублей.
  • Включение в свою налоговую декларацию процентов по ипотечному кредиту и понесенных расходов на отделку.

Образец налоговой декларации при покупке квартиры

В Приказе ФНС РФ № ММВ-7-11/671@ от 24 декабря 2014 года дано описание формы налоговой декларации 3-НДФЛ, давайте разберемся в деталях.

Что такое код ОКТМО и где его найти

Код Общероссийского классификатора муниципальных образований относится к вашему адресу и к городу.

Вы можете, чтобы не искать долго, найти этот код в интернете по запросу в Яндекс типа «ОКТМО г. Москва Квасная ул., д.1» или «ОКТМО по ОКАТО».

Все коды ОКТМО имеют группировки по населенным пунктам и муниципальным образованиям, что позволяет легко найти нужный код по названию города.

Разделы декларации 3-НДФЛ, имеющие отношение к приобретенной квартире

Как заполнить декларацию 3НДФЛ при покупке квартиры? Для заполнения декларации 3-НДФЛ с целью вернуть 13% НДФЛ при покупке недвижимости обязательно заполняются следующие разделы:

Страница 001: обязательно указываете код налоговой инспекции и налоговый период 34

Код налоговой (код ИФНС) можно найти по адресу места жительства на сайте ФНС nalog.ru

Обязательны для заполнения данные паспорта: фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, домашний адрес.

На первой странице налоговой декларации указывается, сколько к декларации приложено документов. В описи документов к налоговой декларации должно быть указано количество документов, приложенных к декларации.

Страница 002. Раздел «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате»

Графа 010 заполняется кодом 2, который означает, что цель подачи декларации – это получение возврата из бюджетных средств. В графе кода бюджетной классификации заполняется КПК, который вы можете найти в справочнике КПК.

В этом разделе также заполняется код ОКТМО из справочника-классификатора по городам и населенным пунктам.

Страница 003. Раздел 2, «Расчет налоговой базы»

При заполнении декларации 3НДФЛ при покупки квартиры для целей налогового возврата вы должны заполнить следующие поля:

  • На стр. 010 и 030 надо заполнить общий доход за 2016 год, если квартиру вы купили в 2016.
  • На стр. 040 заполнить налоговые вычеты, то есть вписать стоимость приобретенного жилья.
  • На стр. 080 заполнить общую сумму налога, то есть сумму налога, которую вы уплатили по поводу покупки квартиры.
  • На стр. 140 пишется сумма налога, которую требуется вернуть, в общем случае дублируем то, что записано на стр. 080.

Остальные графы декларации, не имеющие отношения к факту приобретения квартиры, заполняются нулями.

Пример: если рассчитанная сумма налога равна 15642,80, то, округляя до целого, получаем налог в 15643р. Если сумма 15642,34 – платим округленную сумму 15642,00р.

Страница 004. Лист «А». «Доходы от источников РФ»

На этой странице мы должны заполнить показатели:

  • Суммы дохода, то есть всего заработка за 2016 год.
  • Суммы налога, то есть 13% от суммы дохода.
  • Источника выплат, то есть вашего работодателя.
  • Налоговой ставки в 13%.
  • Код вида дохода. Эта цифра для заработной платы равна 06.

Страница 005. Лист Д1. Расчет имущественных вычетов

На этой странице обязательно заполняются данные адреса приобретенной квартиры, код объекта недвижимости и вид собственности на квартиру:

  1. Признак налогоплательщика 01
  2. Вид собственности на квартиру:
    • 1 – индивидуальная собственность.
    • 2 – долевая собственность.
    • 3 – совместная собственность.
    • 4 – собственность несовершеннолетнего ребенка.
  3. Код квартиры – 2.

Также записываются в графе 1.7 дата регистрации свидетельства о праве собственности на квартиру, в графе 1.10 – доля в праве собственности; в п.1.13 – проценты по ипотечному кредиту; в п.1.12 – сумма для расчета налогового возврата, ставится или 2 000 000 р. или, если квартира стоит меньше — фактическая сумма, потраченная на квартиру; и первый год вычета: для покупки квартиры в 2016 г. ставится 2016.

На листе Д1 мы должны заполнить п. 2 расчета налогового вычета на квартиру.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет и заполнить п.2 на листе Д1, разберем на примере:

Налоговый вычет распространяется и на цену квартиры, и на уплаченные проценты по кредиту. Лист Д1 п.2 заполняем таким образом:

  • Стр. 2.7 – 276 000 руб.
  • Стр. 2.8 – 276 000 руб.
  • Стр. 2.9 – 63 000р.
  • Стр. 2.10 — 2 000 000.

Таким образом, размер возврата за 2016 год равен налогу с мая по декабрь, то есть 42 000 р.

Поскольку фактически уплаченный НДФЛ за отчетный период – это максимальная сумма, которую можно вернуть, то остаток НДФЛ будет выплачиваться в следующие годы. Хотя право на получение налогового возврата за покупку жилья имеет одноразовый характер, но если вы купили жилье ценой менее 2 млн. рублей, то недостающую сумму вычета можно добрать из следующей покупки жилья согласно Налоговому кодексу (абз. 2 подп. 1 п. 3 ст. 220).

Источник: https://www.papabankir.ru/nalogi/kak-zapolnit-deklaratsiyu-ndfl3-pri-pokupke-kvartiry/

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры? Заполняем 3-НДФЛ при покупке квартиры по всем правилам

Попробуем разобраться, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости. Корректное внесение данных в форму ускорит процесс предоставления фискального вычета на квартиру или дом. По шагам разберем инструкцию использования приложения, находящегося на сайте ИФНС.

Имущественный вычет

Если после приобретения недвижимости гражданин решил заявить право на вычет, то ему нужно узнать, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры и подготовить требующиеся справки.

Право на фискальную льготу с покупки жилья можно заявить в сумме фактически понесенных затрат. Максимальный порог — 2 миллиона рублей с недвижимости на налогоплательщика.

Документы для вычета

У гражданина есть право заявить о желании получения налогового вычета. Он предоставляет в ИФНС декларацию и следующие документы, требуемые для получения льготы по 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • договор покупки любого вида жилья с передаточным актом или контракт долевого участия;
  • свидетельство о регистрации права владения;
  • квитанции об уплате, расписки, банковские выписки;
  • индивидуальные справки по налогам на доходы за период, предполагающий получение вычета;
  • свидетельство о заключении брака, если недвижимость была приобретена супругами совместно;
  • личное заявление налогоплательщика на возврат налога на доходы.

Для многих граждан страны важно в деталях разбираться, как заполнить 3-НДФЛ. Покупка квартиры сулит налогоплательщику возврат ощутимой суммы фискального сбора, уплаченного с заработанных доходов.

Представить инспекторам документы можно несколькими путями:

  • В бумажном виде заказным письмом или лично специалисту. Необходимо установить приложение на свой персональный компьютер, заполнить и распечатать декларацию, прикрепить к ней все необходимые документы и отправить все это с описью в налоговую инспекцию или отнести лично.
  • В виртуальном виде через персональный кабинет налогоплательщика. Заполнить декларацию прямо на сайте с помощью приложения, находящегося там же, подгрузить к ней сканированные подтверждающие документы и отправить их налоговому инспектору.

Используя бесплатное программное обеспечение, разработанное налоговиками, оформить фискальный вычет по купленной квартире (доме) легче всего. Приложение большинство параметров декларации заполняет автоматически. Независимо от способа подачи документа, она должна быть заполнена на актуальном бланке.

Декларация состоит из пяти страниц, заполняющихся в следующем порядке: первый главный лист, страницы А и Д1, а затем разделы 2 и 1.

Один из сложных моментов в том, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, касается листа А. Если заявитель работал на нескольких работодателей сразу, то для каждого из них надо оформлять отдельный блок раздела А. Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает общий заявленный вычет распределить пропорционально по разным ОКТМО. На этом сложности внесения данных на лист А заканчиваются.

Существуют рекомендации налоговой службы, как правильно заполнить 3-НДФЛ. При покупке квартиры учитывать нужно следующие пункты:

  • Необходимость проставления прочерков во всех пустых строках, ячейках.
  • Требование указывать суммы подоходного налога без копеек, другие денежные показатели с копейками. Суммы до пятидесяти копеек отбрасывают, более — округляются до одного рубля.

Оформление декларации на компьютере

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры с использованием программы? Для этого необходимо пройти следующие этапы:

  • На вкладке «Задание условий» указать номер ИФНС по месту регистрации, в которую будут отправляться документы на фискальную льготу.
  • Перейти на вкладку «Сведения о налогоплательщике». Указать ваши фамилию и имя, дату и место рождения, номер, серию и дату выдачи паспорта, адрес места жительства или пребывания.
  • На вкладке о полученных доходах заполнить источники выплат и сведения о работодателе (наименование, реквизиты). Для прописывания данных об организации, необходимо воспользоваться в программе знаком плюс и внести сведенья в ячейки для указания информации о предприятии. Для внесения личных данных о ваших заработанных доходах нужно воспользоваться нижним знаком плюс на вкладке о доходах и затем прописать их коды, суммы согласно индивидуальной справкой за каждый месяц года и вычеты (если они предоставлялись работодателем). Общую годовую сумму дохода приложение посчитает автоматически. Облагаемый налогом заработок, сам фискальный сбор, исчисленный и удержанный, нужно будет взять из той же личной справки.
  • Перейти на вкладку о вычетах. На верхней панели выбрать тип вычета «Имущественный». Ввести сведения об объекте: тип недвижимости, вид собственности (индивидуальная, долевая), адрес, стоимость объекта.
  • Нажать кнопку «Просмотр».
  • Если какое-то поле не заполнено, то программа подскажет, как корректно заполнить ячейки.

Приобретение жилья при помощи займа

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку усложняется совсем немного. Если гражданин приобрел жилье с использованием заемных средств, то он может получить на вычет по уплаченным кредитному учреждению процентам. В связи с этим к декларации, помимо перечисленных документов, он должен приложить справку из банка, указывающую сумму процентов, которую заплатил заемщик по залоговому кредиту. Эта сумма прописывается на той же вкладке, где показываются сведения о приобретенной квартире или доме.

Понять, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, при желании может каждый.

Источник: http://fb.ru/article/375456/kak-zapolnit--ndfl-pri-pokupke-kvartiryi-zapolnyaem--ndfl-pri-pokupke-kvartiryi-po-vsem-pravilam

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры – инструкция с видео

Обязательным условием для оформления налогового вычета при приобретении жилого помещения является предоставление в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ. Многие организации и индивидуальные предприниматели за определенную плату предлагают населению услуги по заполнению подобных деклараций.

На самом деле, в подготовке такого документа нет ничего сложного – для его составления требуется минимальное количество данных, которые можно получить без особых проблем. Как же составить декларацию по форме 3-НДФЛ, и какие сведения потребуются для ее заполнения?

Что такое налоговый вычет?

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, стоит понять, что представляет собой налоговый вычет, и каков его максимальный размер в 2016 году.

Налоговый вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база налогоплательщика, купившего жилье. Это не значит, что именно она вернется счастливому обладателю на банковский счет: размер возврата составляет всего лишь 13% от суммы вычета.

В 2016 году максимальный размер такого вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Следовательно, размер налога, подлежащего возврату или освобождению от уплаты, равен 260 000 рублей. Сумма процентов по ипотеке засчитывается в полном объеме помимо 260 000.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Для того чтобы составить документ, потребуется получить на работе справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о размере доходов налогоплательщика за период времени, для которого оформляется вычет.

Ее потребуется представить в ФНС в составе пакета документов, необходимых для получения вычета. Заполнить декларацию можно вручную, но это потребует немало времени и сил, особенно у лица, не обладающего достаточными знаниями в области делопроизводства и работы с официальной документацией.

Именно поэтому специалистами ФНС было разработано специализированное программное обеспечение, позволяющее совершенно бесплатно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Скачать программный продукт можно на официальном сайте налоговой службы, перейдя по ссылке https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/.

Стоит отметить, что версии программы отличаются в зависимости от года, за который оформляется возврат денежных средств. В том случае, если декларация составлена за 2015 год с использованием справок 2-НДФЛ за этот же период, но при ее формировании была применена программа 2014 года, инспектор налоговой службы откажет в рассмотрении документа. Найти подходящую версию программного продукта можно, открыв вкладку с годом, соответствующим году, за который оформляется вычет.

Для формирования декларации потребуется:

Внести начальные условия

На данной стадии использования программы необходимо:

  • выбрать тип декларации – 3-НДФЛ;
  • внести номер налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы;
  • указать номер корректировки; в том случае, если декларация сдается впервые, нужно поставить «0»;
  • указать признак налогоплательщика – «иное физическое лицо»;
  • поставить галочку в строке «имеются доходы, учитываемые справками о доходах физического лица»;
  • указать лицо, которое будет подавать документы в налоговую инспекцию; в том случае, если заявитель не сможет сделать этого лично и оформлением бумаг займется его представитель, в соответствующей графе потребуется указать реквизиты нотариально заверенной доверенности, на основании которой будет действовать третье лицо.

Указать сведения о декларанте

На этой стадии необходимо внести в программу следующую информацию о заявителе:

  • паспортные данные;
  • ИНН;
  • дата рождения;
  • сведения о гражданстве;
  • адрес регистрации;
  • номер телефона.

Указать размер доходов, полученных за налоговый период на территории РФ

Для этого необходимо воспользоваться справкой 2-НДФЛ, полученной у работодателя. В ней указаны точные суммы всех видов начисленных доходов, а также их коды в соответствии с определенной законодательством классификацией. Данные сведения необходимо вручную перенести в программу.

Внести сведения о ранее применяемых налоговых вычетах

Действующее законодательство определяет три вида налоговых вычетов, которые могут быть использованы лицом, получающим налогооблагаемый доход:

Стандартный – предоставляемый работнику, относящемуся к категории инвалидов, или имеющему несовершеннолетних детей. В том случае, если работнику рассчитывали НДФЛ с заработной платы, уменьшенной на размер налогового вычета, в разделе «Вычеты» необходимо указать соответствующую информацию, указав вид вычета и количество детей, на основании которого рассчитывался его размер.

Социальный – предоставляются работникам, потратившим в течение года денежные средства на обучение, дорогостоящее лечение, благотворительные взносы или вложения в будущую пенсию.

Имущественный – предоставляется работающим гражданам, купившим в налоговом периоде жилое помещение или землю под строительство дома. Соответственно, для получения вычета за покупку квартиры необходимо выбрать этот вариант.

Проверить и распечатать декларацию

После того, как все необходимые сведения будут внесены в программу, необходимо подготовить декларацию к печати. Для этого потребуется нажать кнопку «Проверка» на панели задач – это позволит обнаружить незаполненные поля в будущем документе. В том случае, если по результатам сканирования ошибок не обнаружится, декларацию можно выводить на печать при помощи соответствующей кнопки.

Несмотря на то, что форма декларации 3-НДФЛ состоит из двадцати трех листов, полностью заполнять ее не нужно. Готовая декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычета за покупку квартиры состоит из семи листов:

  • титульный лист (на двух страницах);
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист Ж1;
  • лист И.

Программа автоматически сгенерирует необходимые листы и пронумерует их. Готовый документ потребуется подписать и лично (или по доверенности) передать в налоговый орган в составе полного пакета документов, установленного законодательством. В течение трех месяцев с момента подачи заявления ФНС выносит решение о возврате денежных средств или об отказе в их возврате.

Итак, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета при приобретении жилья, является весьма простой процедурой, справиться с которой сможет даже человек, не обладающий специальными знаниями в сфере работы с документацией. Программное обеспечение, бесплатно распространяемое среди населения, позволяет составить декларацию в короткие сроки, избавив граждан от необходимости обращения к специалистам.

Источник: http://111999.ru/realty/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet/

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Итоги

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь. 

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 6 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример

Васильев Николай Антонович в 2018 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2018 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
  • сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Наименование строки Значение Нормативный документ
Код вида дохода(строка 020 листа А) 07 Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки Значение Пояснение
П. 1.1 — код наименования объекта(строка 010 приложения 7) 2(квартира) Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@
П. 1.2 — код признака налогоплательщика(строка 020 приложения 7) 01 (собственник квартиры) Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@
П. 1.3 — сведения об объекте(строка 030 приложения 7) 1 (кадастровый номер) Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

Дальнейшее заполнение листа Д1:

  • стр. 031-032 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.4–1.6 — внесение даты информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.7 — доля в праве собственности;
  • подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Наименование подпунктаи номер строки Значение(для данного примера) Алгоритм расчета
П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7) 484 000 Данные берутся из справки 2-НДФЛ
П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период(строка 150 приложения 7) 484 000 Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5
П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период (строка 170 приложения 7) 1 516 000 Цифра для данной строки вычисляется по формуле:стр. 080 – стр. 150= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Приложение 6 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2018 году он не получал.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Наименование поля Значение Пояснение Ссылка на нормативный документ
Номер корректировки 0 Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. 
Код налогового периода 34 Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ код для декларации 3-НДФЛ
Налоговый период 2018 Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ
Код налогового органа 1838 Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.
Код страны 643 Цифровой код РФ
Код категории налогоплательщика 760 Обозначение физического лица

Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2018 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 130 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Наименование строки Значение Нормативный документ
Код бюджетной классификации(строка 020 раздела 1) 18210102010011000110

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/poryadok_zapolneniya_deklaracii_3ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
  • Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.
  • Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.
  • Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme/pri-pokupke-kvartiry

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Последнее обновление Октябрь 2018

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО «Турист» и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб.

В этом же году он работал в ООО «Турист» и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО «Центра развития» и получила доход 800 тыс.руб. (уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г.

работает в ООО «Водолей» и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО «Право» и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С.

работал в АО «Банк» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И.

работал в ООО «Аванта» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/obrazcy-zapolnenija-3-ndfl/