Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Психолог, пишу серьезные аналитические статьи юридической тематики. Имею соответствующее высшее образование.

Содержание

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Налоговые вычеты существуют для облегчения гражданского налогового бремени и различных жизненных затрат. К списку компенсаций от государства можно причислить и частичное покрытие расходов на ремонт в только что приобретенной квартире, находящейся внутри недавно возведенного многоквартирного здания.

В процессе получения положенных по закону средств может возникать большое количество нюансов и сложностей, которые распознать человеку, не обладающему знаниями в бухгалтерской и юридической сфере самостоятельно не просто.

В этой статье мы раскроем, как произвести налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, в каких ситуациях эта возможность гражданину доступна и как правильно оформить документальную составляющую процесса.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Кто имеет право на получение вычета

К сожалению, отдельной графы по выдаче денег на ремонтные расходы не существует, она входит в состав так называемого имущественного вычета, который выдается гражданам страны при приобретении жилья, при том оно не обязательно должно быть представлено квартирой. Им может также быть:

  • загородный дом или коттедж;
  • таунхаус;
  • комната;
  • часть жилья.

Ограничения по этой разновидности государственной компенсации следующие:

  • максимальная полагающаяся к вычету сумма составляет 13% от двух миллионов рублей, если не был использован целевой займ от кредитной организации;
  • если покупка произведена с использованием официального кредита, к возврату полагается 13% от трех миллионов российских рублей.

Возможность использовать право на получение вычета имеет не каждый гражданин. Вот список характеристик подходящего претендента на получение возврата.

Таблица 1. Претендент на имущественный вычет

ХарактеристикаОписание
Официальное трудоустройство Гражданин Российской Федерации обязательно должен быть официально трудоустроенным, и получать оплату труда по месту работы, не в «конверте», а «белую». Те, кто прячет доходы от налоговой службы, не могут получить средства, которые ранее сами не отдали государству. Дело в том, что вычет фактически представляет собой возврат налога на доход физического лица, уплаченного ранее в государственную казну. Если налог не был получен, а соответственно с него не исчислили налог, возвращать гражданину нечего.
Оплата налогов Помимо выплат подоходного налога гражданин в обязательном порядке должен внести платежи по подоходному сбору со всех имеющихся у себя финансовых притоков. К примеру, если вы являетесь женщиной, ушедшей в декретный отпуск, вы временно не имеете право на получение компенсации от государства, так как попросту получаете пособие, не подлежащее налогообложению.
Покупка жилья Получить средства за приобретенное жилье и окупить полностью или частично сделанный в нем ремонт может лишь человек, оплативший его покупку и владеющий им.

Обратите внимание! Получение средств по вычету возможно лишь единожды, то есть компенсировав один раз два миллиона затрат при покупке, второй раз вы задействовать такое право не можете. Однако, если при первой покупке полная сумма, полагающаяся вам к выплате, задействована не была, ее остаток можно перенести на последующую покупку жилой недвижимости.

При этом если жилье приобретено до конца 2013 года и право на вычет уже заявлено, перенос остатка вам не полагается.

Налоговой базой, использующейся для расчета суммы, полагающейся налогоплательщику, компенсации является величина фактически потраченных при покупке денежных средств, реальность передачи которых должна изначально быть подтверждена соответствующими документами.

Условия предоставления вычета

Полагается частичный возврат, выплаченного в бюджет государства налогоплательщиком, лишь при покупке недвижимых объектов, в которых собственник собирается проживать. При этом должно соблюдаться условие следующее: необходимо в заключенном договоре о приобретении жилья указать, чтобы передача средств за него была совершена, и проставить сумму покупки.

При соблюдении каких условий происходит предоставление вычета

Расчет вычета производится на основе финансовой базы – стоимости жилья и других произведенных затрат, в рассматриваемом в этой статье случае в их роли выступает ремонт новостройки. Если вы решите пойти на договор с продавцом и снизить стоимость приобретаемого имущества в документах, то и вычет получите меньший по величине.

Принимается к учету не только готовое жилье, но и самостоятельно возведенное.

Входят в список затрат, доступных к компенсации, следующие пункты:

  • сумма, выплаченная за приобретенное жилье;
  • расходы, внесенные за проведенный ремонт, как капитальный, так и косметический;
  • затраты на закупку строительных материалов и работу строительной бригады при постройке дома или ремонтников при проведении соответствующей направленности работ;
  • покупка участка земли под строительство также находится в списке;
  • кредит целевой, взятый в банке, то есть ипотека, которая будет использована при приобретении квартиры.

Все перечисленные пункты складываются, впоследствии составляя величину вычета по имущественному налогу, являющуюся финансовой базой для расчета его величины.

Приведем пример. Вы с семьей давно мечтали о покупке загородного дома в коттеджном поселке, при этом не обладали достаточным количеством средств. Тем не менее, решились на приобретение дома с помощью целевого займа.

В начале вами был куплен участок в загородном поселке за 700 000 рублей, на нем стояло недостроенное здание, стоимостью в полтора миллиона рублей. При этом в банковской организации вы получили кредит на один миллион и затем на доведение здания недостроенного прежними хозяевами до ума вы затратили полмиллиона. Посчитаем величину полагающегося возврата налога.

Для этого необходимо сложить все имеющиеся у нас величины, то есть 700 000 + 1 500 000 + 1 000 000 + 500 000 = 3 700 000 рублей. С этой величины вы с супругом можете получить два вычета, один из которых составит максимально положенные при использовании кредитования 3 миллиона рублей, а второй – 700 тысяч, при этом полагающийся ему остаток сохранится.

В первом случае полагается 13% от 3 миллионов, то есть 390 тысяч, во втором 13% от 700 тысяч, то есть 91 тысяча.

Если бы сумма ипотечного кредита была не один, а полтора миллиона, тогда итоговая сумма затрат составила бы более четырех миллионов – максимально возможной к покрытию суммы, поэтому пришлось бы вам с супругом довольствоваться лишь по 13% от двух миллионам на каждого, то есть по 260 тысяч.

Возврат средств за помещения, не предоставленные для проживания, не предусматривается законодательством. К списку этих наименований относятся:

  • дома дачные;
  • машино-места;
  • гаражи и прочие варианты.

Разновидности жилых квартир, претендующих на компенсацию затрат

Рассмотрим, в каком состоянии можно приобрести квартиру, чтобы претендовать на дальнейшую частичную компенсацию затрат. В зависимости от статуса купленного жилья будет меняться размер полагающейся к возврату суммы.

Вариант 1. Квартира в новостройке «черновая». Проще говоря, бетонная коробка, жилье без отделки, единственное, что в нем есть – окна, радиаторы и подведены коммуникации. В этой ситуации в список затрат, которые государство обязано компенсировать, входит в обязательном порядке сумма, потраченная на проведение ремонтных работ.

«Черновой» ремонт в квартире

Для этого важно соблюдать несколько следующих правил:

  • в договоре указать, что приобретенное помещение ранее не было отделано;
  • необходимо представить в налоговую службу акт, свидетельствующий о передаче помещения;
  • составление перечня расходов, совершенных при закупке материалов строительных, также обязательно, кроме того, каждый пункт нуждается в подкреплении доказательствами;
  • при покупке квартиры, которая будет находиться в долевом владении, вычет по ремонту в полной величине может быть предоставлен одному из собственников, при этом должна состояться договоренность с оставшимися владельцами;
  • отдельно по жилью на получение вычета имеет каждый владелец доли в квартире.

Вариант 2. Квартира, отделанная лишь частично. Вопрос по возврату средств за компенсацию отделки в квартире, которая была приобретена по договору и согласно ему частично отделана, является довольно сложным, так как необходимо, чтобы в этом случае в прилагающихся к нему документах от застройщика был прописан полный перечень произведенных отделочных работ, их стоимости и стоимости затраченных материалов.

Если позднее покупатель поверх произведенной отделки или вместо нее выполнил собственную, первичная не будет принята специалистами налоговой инспекции в качестве затрат, подлежащих компенсации.

Учитывайте в данной ситуации следующие аспекты:

  • важно, чтобы ранее производилась деятельность исключительно ремонтно-отделочной направленности;
  • деньги, потраченные на приобретение сантехники или предметов меблировки в список расходов включать нельзя;
  • в акте о выполненных работах указывают пункт, который является свидетельством произведенных внутри помещения работ и тех работ, которые еще должны быть осуществлены.

Приведем пример. В договоре, оформленном при приобретении вами квартиры, указано, что она сдается непосредственно со стенами, подготовленными к нанесению бумажных обоев, а также полами, готовыми к укладке полового покрытия. В этой ситуации компенсации подлежат только затраты на приобретение полового покрытия, обоев, а также работу по их поклейке и укладке. А вот оплата работ и материалов, затраченных на подготовку искомых поверхностей, невозможна, так как перечня затрат не имеется в наличии.

Вариант 3. Вторичное жилье. При покупке квартиры на вторичном рынке чаще всего ремонт не делают, так как такое жилье продается свежим, с косметическим исправленными недостатками обстановки. Однако периодически новые владельцы получают устаревшую отделку или же просто имеющаяся им не по душе, поэтому они решают обновить обстановку. Получить за старую возврат нельзя, так как фактически вы не оплачивали ее создание.

Если вами приобретена «вторичка» в новостройке, при этом с не до конца проведенным ремонтом, его выполнение подлежит отражению в договоре, в виде указания того, что жилье изначально приобретено, как объект строительства незавершенного.

За какие отделочные работы можно вернуть налог

К отделочным работам, затраты на проведение которых подлежат компенсации со стороны государства, относятся наименования из предусмотренного ОКВЭД перечня сведений.

Какие отделочные работы подлежат частичной компенсации

  1. Затраты, на покупку материалов, требующихся для произведения строительного и отделочного процесса, при этом подтвержденные документально, посредством предоставления в налоговую службу платежных бумаг. В состав данного элемента списка водят почти любые строительные материалы.
  2. Работы строительные, то есть:
    1. расчет сметы;
    2. проведение коммуникаций и инженерных сетей;
    3. возведение пристроек к основной части жилья, если речь идет о доме;
    4. оштукатуривание стен и отделка;
    5. выравнивание и укладка полов;
    6. другие работы отделочной и финишной направленности.

Обратите внимание! Все официальные бумаги, предоставляемые в инспекцию, должны содержать конкретные сведения, подтверждающие, что проводимые работы носят характер отделочных.

Что касается понятия «ремонт», то возврат средств за него применим лишь к жилью вторичному, имеющему на момент покупки отделку. При использовании неверной формулировки налоговая служба имеет полное право на отказ в возвращении средств.

Какие документы необходимо предоставить для получения вычета на ремонт квартиры

Прежде чем обращаться в налоговую службу за получением средств по вычету, необходимо подготовить и правильно оформить пакет документов, а именно:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о получаемых гражданином доходах и совершенным им в казну страны налоговых отчислений по форме 2-НДФЛ, получить которую можно по основному месту работы;
  • копия документа, подтверждающего совершенную сделку по приобретению требующего ремонта или отделки жилья;
  • документы, подтверждающие право собственника на владение объектом;
  • все платежные документы, отражающие совершенные на ремонт затраты;
  • заявление о реализации права на получение вычета;
  • копию паспорта гражданина РФ;
  • идентификационный номер плательщика налогов;
  • свидетельство о рождении дольщиков, не достигших совершеннолетия.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Подведем итоги

Как видите, получение средств за ремонт жилья отдельное невозможно, оно входит в состав имущественного вычета, размер которого максимально составляет до двух миллионов рублей на жилье, купленное без использования целевого займа и три миллиона на покрытие процентов по кредиту. Сумма, получаемая в результате гражданином, довольна весомая, поэтому воспользоваться возможностью ее вернуть должен каждый сознательный налогоплательщик.

Сумма предоставляемого вычета вполне ощутима и обязательно должна быть получена

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry-v-novostrojke.html

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

/ Налоги

Приобретение жилья обходится дорого, поэтому многие предпочитают купить его в новостройке без ремонта. Граждане могут уменьшить расходы за счет сокращения налогов. Государство возвращает 13% от суммы ранее удержанного подоходного налога гражданам, купившим жилой дом или квартиру. Отделочные работы обходятся дорого, поэтому вопрос о получении налогового вычета на ремонт квартиры интересует многих новоселов.

Для возникновения прав на льготу необходимо выполнение нескольких условий:

  • собственник – российский налоговый резидент;
  • получение официальной зарплаты, с которой удерживается НДФЛ;
  • жилье принадлежит покупателю.

Граждане вправе получить одновременно вычет за приобретение объекта недвижимости и траты на ремонт, но общая сумма затрат, на которые предоставляется льгота, не может превышать 2 млн. рублей.

Законодательство

Жилые помещения часто продаются в состоянии, требующем ремонта. Приходится покупать специальные материалы и тратиться на отделку. В законодательстве есть положение, предусматривающее уменьшение налогов, чтобы сократить затраты на ремонтные работы. Право на его предоставление возникает:

  1. Жилье куплено до 2014 г. Его владелец еще не получал вычет, предоставляемый гражданам только единожды.
  2. Квартира куплена после наступления 2014 г., ее собственник не использовал установленный лимит.
  3. В документах на приобретение жилья сказано о необходимости проведения ремонта и работ по отделке.

Если жилое помещение приобретено на вторичном рынке, то ФНС вам откажет в льготе. Это мотивируется письмом Минфина. В нем говорится, что отделка жилья, купленного на вторичном рынке, уже была ранее произведена.

За получением вычета могут обращаться только владельцы квартиры. Если их несколько, то льгота рассчитывается соразмерно их доли. Главный документ, регламентирующий предоставление льготы, – Налоговый кодекс. Кроме него есть еще письменные разъяснения, предоставленные Министерством финансов.

Их необходимость связана с большим количеством вопросов, возникающих в процессе оформления льготы после ремонта, отделки жилых помещений. Налоговая служба при рассмотрении спорных ситуаций должна руководствоваться указаниями Минфина.

Жилье в новых домах

Чаще всего необходимость ремонта квартиры возникает после ее покупки в новом многоквартирном доме. Они могут быть приняты в эксплуатацию, находясь в различной степени готовности:

  • без отделки;
  • выполнены только подготовительные работы;
  • черновой вариант;
  • «под ключ».

Часто хозяева продают их в первоначальном виде. Новые собственники такого жилья не теряют права на льготу. В договоре на его приобретение должна иметься оговорка, указывающая на отсутствие отделки, перечислен перечень необходимых работ. Во время их проведения нужно собирать документы, подтверждающие расходы.

Вычет на ремонт жилья, сданного без отделки

Квартира, в которой нет отделки, представляет собой пустую коробку. В ней только установлены входные двери и застеклены оконные проемы. Ее стоимость намного ниже, чем аналогичного по площади жилья, где полностью сделана отделка помещений, поэтому на них всегда высокий спрос.

Новоселам необходимо проследить за правильностью оформления документов о приеме и передаче. В акте обязательно должны содержаться сведения о готовности квартиры (в %), перечень недоделок. Это понадобится для оформления вычета.

Когда вычет не предоставляется

В законодательстве указано, что вычет не предоставляется в случае покупки жилья у близких родственников физического лица. В эту категорию входят: муж (жена), их дети, родители обеих супругов. Братья и сестры, опекун, либо попечитель и его подопечный тоже в нее входят.

В отдельных случаях вычет не предоставляется. Это происходит, если жилое помещение приобретено:

Неработающие пенсионеры не имеют права на имущественный вычет, так как с их дохода НДФЛ не удерживается. На компенсацию могут рассчитывать только владельцы недавно купленных квартир. Если ремонт сделан в старом жилом помещении, льгота за потраченные деньги не полагается.

Какие расходы не учитываются

Прочие затраты, не связанные с отделкой, на которые не распространяется льгота:

  • средства, потраченные на перепланировку квартиры, ее реконструкцию;
  • покупка сантехнического и иного оборудования;
  • сплит-системы;
  • теплые полы;
  • шумоизоляция;
  • монтаж телекоммуникаций;
  • стоимость оформления сделок.

Для подтверждения права на предоставление льготы понадобится подготовить пакет из нескольких документов. В его состав входят:

  • паспорт;
  • заявление с просьбой сделать вычет;
  • документ о праве собственности на жилое помещение;
  • акт о приеме-передаче жилого помещения, содержащий подробный перечень недоделок;
  • справка о заработной плате, иных доходов, с которых удерживается налог (ф. 2-НДФЛ);
  • справка ф.3-НДФЛ, то есть налоговая декларация, заполняется отдельно по годам;
  • справка с реквизитами счета для перечисления сумм;
  • документы о расходах (квитанции, чеки, договор с компанией на проведение работ).

Дата платежных документов должна быть позже, чем указанная в акте. Возврат средств на материалы, ремонтные работы – одна из разновидностей имущественного вычета на объекты недвижимости. В общую сумму учитываются расходы на приобретение жилого помещения и последующий ремонт.

С подготовленными документами нужно обратиться в ФНС лично или переслать через почту. Для их рассмотрения дается один месяц. После истечения срока вам сообщат о принятом решении, не всегда оно бывает положительным. Иногда требуется подавать дополнительные документы.

Возврат средств

Для получения части ранее удержанного налога предусмотрено два способа:

  1. перечисление на указанный гражданином банковский счет в виде ежемесячных выплат либо единовременная разовая выплата;
  2. по месту работы с собственника не удерживается НДФЛ с заработной платы до полного возмещения вычета.

Возможность выбора подходящего варианта предоставляется самому гражданину.

Что входит в перечень расходов

Вычет, который положен после приобретения имущества, дается на жилье в новостройках, собственные дома, участки земли под ними, погашение %, уплаченных по целевым займам. Максимальная сумма расходов, учитываемых при предоставлении вычета –2000000 рублей.

В список расходов, учитываемых при оформлении льготы, входят работы по достройке, отделке купленного жилья. Все они перечислены в Налоговом кодексе, желательно в договорах указывать вид работ «отделка». Это связано с тем, что именно этот термин содержится в НК. Необходимо, чтобы в договоре была оговорка о покупке жилого помещения без отделочных работ.

Согласно разъяснениям Минфина, в число отделочных работ включаются все, что указаны в ОКВЭД. В их число входят:

  • штукатурные работы, как внутренние, так и наружные;
  • установка дверей, оконных рам;
  • устройство полов, потолков, съемных либо раздвижных перегородок;
  • облицовка стен;
  • монтаж паркета и иных деревянных покрытий;
  • укладка половых покрытий (линолеум);
  • облицовка стен камнем, покрытие пола этим материалом;
  • наклейка обоев.

К отделочным работам относится укладка плиток, бетонная стяжка. Расходы, понесенные в ходе строительства частного дома либо его покупки полностью или доли в нем:

  • составление проекта, сметы;
  • затраты на материалы для отделки и строительных работ;
  • оказанные услуги, работы, связанные с достройкой, строительству, отделке;
  • проведение к объекту канализации, газо – водо, электроснабжения.

Затраты при покупке квартиры либо комнаты:

  • приобретение отделочных материалов;
  • оплата произведенных работ;
  • услуги по составлению сметы, проекта на отделочные работы.

В число материалов, за покупку которых положен вычет, входят:

  • смеси для грунтовки, краска;
  • обои;
  • половые покрытия;
  • плитка, мозаика, керамогранит;
  • смесь для штукатурки.

В рекомендательных письмах Минфина встречается противоречивая информация. Налоговая инспекция, пользуясь этим, отказывает в предоставлении вычета. Это решение можно обжаловать в суде.

Покупка жилья, в котором нет отделки, обходится дешевле, особенно это касается новостроек. У людей появляется возможность сделать ее самостоятельно по своему усмотрению. Получение налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке – отличная возможность вернуть назад 13% от потраченной суммы.

Источник: https://infonedvizhimost.com/nalogi/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry.html

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: как получить?

Граждане нередко покупают жилую недвижимость без ремонта, в большинстве случаев это характерно для квартир в новых домах. Отсутствие отделки предоставляет превосходную возможность сделать требуемые и нужные ремонтные работы самостоятельно, руководствуясь вкусовыми предпочтениями и имеющимся бюджетом.

Такой способ является достаточно дорогостоящим, поэтому владельцы и собственники квартир в новостройках стремятся получить компенсацию на ремонт.

Какие работы входят в вычет при отделке квартиры в новостройке и кому он положен?

Получить вычет на ремонтные и отделочные работы в квартире можно при выполнении и соблюдении конкретных правил:

  1. Гражданин имеет право получить вычет, если официально работает. Пенсионеры не могут на него рассчитывать, так как пенсия не подлежит обложению налогом.
  2. При официальном оформлении купли-продажи площади в новом доме в контракте должно быть указано и обозначено, что недвижимость покупалась и приобреталась без отделки.
  3. Компенсация полагается лицам, которые приобрели квартиру в новом доме или на вторичном рынке. Если ремонт были сделаны в старом жилом помещение, то возврат денег законом не предусматривается.
  4. Только собственник жилой площади обладает правом оформлять компенсацию.
  5. Вычет положен не только для квартир, но и для частных жилых строений.

Согласно статье 220 НК РФ гражданин обладает правом на получение вычета, размер которой равняется стоимости фактически сделанных расходов на ремонт, подтвержденных документально. При этом сумма произведенных им затрат не должна превышать два миллиона рублей.

Перечень расходов, входящих в сумму компенсации:

  • затраты на покупку необходимых отделочных и строительных материалов, подтвержденные чеками и другими бумагами;
  • расходы на проведение квалифицированных работ по ремонту и отделке помещения.

К последнему типу затрат можно отнести:

  • разработка проектно-сметного пакета документации;
  • достраивание дома;
  • подключение к основным сетям: газо-, электро- и водоснабжение;
  • подведение канализационной системы.

Приобретение новых предметов мебели и сантехники не относятся к отделочным работам, поэтому затраты на их приобретения возмещены не будут.  Также не возмещаются следующие виды расходов:

  • нотариальные услуги;
  • закупка строительных инструментов: электролобзика, электрические краскопульты и других устройств и приборов;
  • производство и монтаж пластиковых окон.

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимые документы

Для возмещения расходов на ремонт новой квартиры, нужно подготовить конкретный пакет документов, предоставляемый в соответствующий налоговый орган:

  1. Декларация 3-НДфЛ. Специально разработанный документ, подтверждающий расходы и доходы лица. Он составляется каждый год.
  2. Заявление, составленное согласно утвержденной форме, на предоставление вычета.
  3. Письменное обращение с просьбой перечислить сумму на конкретный счет;
  4. Справка о доходах, подтвержденная печатью компании, в которой работает заявитель, и подписью ее руководителя. Предоставлять необходимо только оригинальный документ.
  5. Паспорт гражданина.
  6. Пакет документации, подтверждающий право на жилье, и копия контракта купли-продажи.
  7. Документ, в котором подтверждено, что жилье в новостройке покупалось без отделочных работ.
  8. Различная документация, подтверждающая факт расходов на ремонтные работы в квартире: накладные, счета-фактур, товарные чеки, договор с организацией-подрядчиком о проведение работ и другие.
  9. Реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будет происходить зачисление средств.
  10. Если жилье покупалась в долях, и имеются собственники, не достигшие совершеннолетнего возраста, то должны подаваться необходимые свидетельства.

Образец заполнения заявления

Письменное заявление составляется и заполняется по утвержденному образцу, предоставляемому в государственных налоговых органах:

  • в верхнем правом углу указывается название инспекции, в которую происходит обращение, и данные заявителя;
  • затем пишется информация с указанием года, за который должен быть произведен вычет;
  • потом необходимо указать перечень предоставляемых документов;
  • в конце заявления следует поставить подпись и указать дату составления.

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: порядок действий

Для получения вычета на ремонтные работы и отделку жилья в новом доме, необходимо грамотно заполнить и подготовить все необходимые документы. Затем пакет документации с заявлением, где указана просьба о возмещении ущерба, подаются в налоговую инспекцию.

В течение месяца налоговые органы проверяет и анализирует предоставленные документы. Если у экспертов инспекции не возникает вопросов, то уже через 30 дней на указанный счет будут произведена первая выплата.

Сумма налогового вычета на ремонт не будет возвращена сразу. Выплаты могут осуществляться в течение нескольких месяцев или лет – это напрямую зависит от суммы официального источника доходов заявителя. Чем выше показатель зарплаты человека, тем быстрее он возместит расходы на отделку жилья.

Способы возмещения финансов

Возмещение затрат, после предоставления заявления и требуемых документов и при утвердительном ответе специалистов инспекции, может осуществляться следующими методами:

  1. Полагающаяся компенсация перечисляется на банковский счет, указанный человеком. Финансы будут поступать каждый месяц, пока все деньги не будут выплачены, или есть возможность получить одноразовую выплату.
  2. Существует еще один вариант: по месту официального трудоустройства с заявителя не удерживается подоходный налог до дня, пока сумма не будет получена.

Официально устроенный на работу гражданин РФ обладает законным правом выбрать любой вариант. От заявителя, сделавшего ремонт помещений в новостройке, требуется своевременно подать в налоговые органы необходимые документы, которые содержат в себе только достоверные сведения.

Источник: http://home-ideas.ru/2016/06/nalogovyiy-vyichet-na-remont-kvartiryi-v-novostroyke

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры предусмотрен Налоговым кодексом РФ и предоставляется при приобретении жилья на первичном рынке.

Это позволяет гражданам купить новую квартиру, выполнить планировку и отделать ее на свое усмотрение, а затем возвратить 13% от стоимости материалов и затрат на ремонт в виде компенсации средств, ушедших на оплату НДФЛ.

В редких случаях разрешается получение налогового возмещения при сделке по «вторичке». В последнем случае, вопрос, можно ли и как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, приобретенной у других собственников, будет решаться индивидуально.

Налогоплательщик имеет полное право претендовать на возврат 13% затрат на покупку стройматериалов и оплату ремонтно-отделочных работ в приобретаемой недвижимости из суммы уплаченного налога НДФЛ.

Кому положен

Чтобы реализовать право на имущественный вычет на ремонт квартиры, необходимо:

  1. Являться налоговым резидентом РФ.
  2. Иметь официально подтвержденный доход, с которого уплачивается подоходный налог.
  3. Иметь на руках документ, в котором указана степень готовности помещений и необходимый объем отделочных работ.
  4. Являться собственником купленного жилья.

При покупке квартиры на вторичном рынке покупатель имеет право претендовать на получение компенсации за ее ремонт, если бывший хозяин объекта недвижимости сам купил ее без отделки, и до момента продажи не выполнил работ, и имеются документы, подтверждающие эти факты.

Пример. Антонина Пудовникова купила своей дочери квартиру в новостройке без отделки. Думала подарить ее дочери на свадьбу. Однако дочь встретила офицера, вышла за него замуж и уехала с ним в другой регион. Антонина решила продать квартиру. В итоге жилье у Антонины купила семья Волковых за 1800000 рублей. В процессе передачи имущества был составлен акт, в котором было отмечено, что жилая недвижимость перепродается без отделки.

Волковы произвели в приобретенной недвижимости работы с оформлением всех необходимых бумаг, подтверждающих понесенные затраты. Были оформлены счета-фактуры, договоры подряда на проведение ремонта, товарные и кассовые чеки на стройматериалы, документы и расписки об оплате. Всего было затрачено 340 000 р.

Таким образом, чета Волковых затратила всего:
1 800 000+340 000 = 2 140 000 р.

Согласно законам максимальная сумма затрат на покупку и обустройство жилой недвижимости, учитываемых при предоставлении налогового вычета, составляет не более 2 млн р. для каждого налогоплательщика. При совместной собственности каждый совладелец недвижимости имеет возможность получить компенсацию. Таким образом, Волковы вправе претендовать на суммарный возврат в размере 13% от 2 140 000 р.

При долевой собственности каждому владельцу величина возвращаемого пропорционально его доле.

Условия получения

Если вы рассчитываете на возмещение затрат на ремонт квартиры за счет возврата НДФЛ, имейте в виду:

  • факт необходимости отделки отображается в передаточном акте на помещение при оформлении сделки по покупке;
  • во избежание проблем в ИФНС при оформлении акта передачи имущества необходимо указать, в каком конкретно объеме требуется выполнить работы по чистовому ремонту, уровень готовности помещения;
  • при отсутствии заключения о необходимости чистовой отделки налоговая инспекция имеет все основания отказать в предоставлении налоговой льготы.

Первичный рынок

Возможность получить налоговые вычеты на ремонт квартиры в новостройках прямо предусмотрена действующим законодательством. Для реализации этого права достаточно купить жилую недвижимость за свои средства (без привлечения госсубсидий, средств работодателя и т. д.), приобрести материалы и заключить договор с подрядчиками, оплатить и предоставить все необходимые документы в ИФНС.

Как определить размер?

При расчете общего размера налогового вычета при покупке жилой недвижимости с последующим его ремонтом допускается учитывать следующие расходы:

  1. Стоимость объекта.
  2. Расходы на оплату процентов по ипотеке.
  3. Полная стоимость материалов, закупленных для ремонтно-отделочных работ.
  4. Стоимость работ по отделке помещения.
  5. Оплата проектирования.

При этом полная сумма затрат, принимаемых к учету для расчета вычета, должна быть не более 2 миллионов рублей. НДФЛ в РФ составляет 13%. Значит, вычет позволяет вернуть не более 260 000 рублей из средств, ушедших на покупку, оплату ипотеки, проведение ремонта: (2 000 000 Х 13)/100 = 260 000 р.

Вторичный рынок

Если жилая недвижимость приобретается на вторичном рынке, важно знать, что налоговый вычет за ремонт предоставляется при выполнении следующих условий:

  1. Квартира была куплена на первичном рынке без отделки.
  2. До момента перепродажи в помещениях объекта недвижимости не выполнена в полном объеме чистовая отделка.

Стоимость ремонтно-отделочных работ и покупаемых для отделки материалов может быть принята во внимание при расчете налогового вычета только при условии, что квартира перепродается без чистовой отделки и в ней невозможно нормально жить.

Факт отсутствия отделки при покупке жилья на первичном рынке и при его перепродаже должен быть обязательно отражен в документах. При отсутствии в документах отметки о том, что жилье перепродается без отделки и при ремонте квартиры, купленной с отделкой, ФНС откажет в праве учесть затраты на ремонт при определении размера имущественного вычета.

Как получить вычет?

Чтобы получить положенный вычет на ремонт квартиры, нужно юридически грамотно оформить документы в процессе заключения договора купли-продажи и составлении акта передачи жилья.В документах необходимо обязательно указать, что приобретенный объект требует чистовой отделки и описать полный объем работ по отделке помещений, который потребуется выполнить.

Для оформления налоговой льготы необходимо собрать полный пакет документов, написать заявление и подать все в ИФНС.

Какие потребуются документы

Для оформления вычета нужны:

  1. Заявление в ИФНС с просьбой предоставить имущественный вычет.
  2. Паспорт заявителя.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Копия договора купли-продажи недвижимости.
  5. Акт передачи недвижимости, в котором указан необходимый объем ремонтно-отделочных работ.
  6. Документы о праве собственности.
  7. Документы, подтверждающие расходы на отделочные работы.
  8. Реквизиты счета для выплаты денежных средств.
  9. Справка 2НДФЛ.
  10. Свидетельства о долевой собственности, о наличии несовершеннолетних собственников.

Поданные документы будут рассмотрены в срок не более 30 дней.

Как возмещается подоходный налог

Возмещение денежных средств, ушедших на оплату подоходного налога, может осуществляться следующими способами:

  1. Освобождение заявителя от уплаты налогов через бухгалтерию работодателя. Заявитель освобождается от уплаты НДФЛ до полной компенсации суммы налогового вычета.
  2. Перечисление денежных средств на указанный заявителем счет в банке. Средства в этом случае могут выплачиваться ежемесячно либо это будет разовая денежная выплата.

Какие затраты учитываются при определении размера имущественного вычета

К затратам на ремонт квартиры относятся:

вид работучитывается ли для вычета
разработка проекта внутренней отделки помещения да
покупка отделочных материалов да
стоимость ремонтно-отделочных работ да
перепланировка нет
покупка мебели нет
замена сантехники нет
электромонтаж нет

На все проектные и ремонтно-отделочные работы необходимо заключать письменный договор с указанием стоимости. На все приобретаемые материалы, учитываемые при расчете затрат, необходимо иметь накладные, товарный и кассовый чеки, другие документы, согласно требованиям действующего законодательства.

При учете расходов на отделку помещения нужно знать, что к ним относятся только работы по подготовке помещения к проживанию (чистовая отделка помещений). Расходы на приобретение мебели и сантехники, устройство теплых полов и джакузи, перепланировка квартиры, прокладка электропроводки не относятся к работам по чистовой отделке для подготовки помещения к проживанию. Эти затраты не принимаются налоговой службой к учету в качестве затрат на ремонт.

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/standartnye/na-remont-kvartiry-v-novostrojke.html

Условия оформления налогового вычета за ремонт в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке предполагает компенсацию части расходов на отделку жилья. Государством выплачивается 13% от затрат собственника недвижимости на приобретение материалов для отделки и произведение строительных работ по отделке. При этом затраты на прочие произведенные в помещении ремонтные работы не компенсируются. Покупку и установку инженерных систем, технических устройств, мебели и элементов декора, если она необходима, собственник жилья оплачивает самостоятельно.

Условия для получения налогового вычета после ремонта квартиры в новостройке

Получить налоговый вычет за ремонт в новостройке достаточно просто, если заранее (еще до покупки квартиры) позаботиться о правильности заполнения всех документов.

В договоре о купле-продаже обязательно должно быть указано, что жилое помещение приобретается без отделки, а договор с ремонтной организацией нужно обязательно заключать именно для проведения отделочных работ.

Даже если все ремонтные работы в доме будут осуществляться мастерами одной строительной организации, нужно отдельно оформить договор об отделке помещения с указанием стоимости и содержания работ.

Затраты, произведенные на закупку материалов для отделки, будут возмещены только при условии документального подтверждения их наличия. Все чеки, выдаваемые при покупке строительных материалов, должны быть обязательно сохранены.

Вычет за ремонт квартиры без отделки

Для получения вычета за ремонт квартиры без отделки нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

  • Передаточный акт на недвижимость, где указано, что квартира приобретена без отделки.
  • Перечень затрат, произведенных на отделку и их документальные подтверждения.

Если планируется получение налогового вычета после покупки квартиры и одновременно для отделки, общая стоимость недвижимости и всех выполненных работ не должна превышать 2 млн. рублей на одного собственника (4 млн. для двоих, 6 для троих и т. д.). Из приобретений свыше двух миллионов не вычитывается налог. Максимально возможный размер имущественного налогового вычета в 2019 году для одного человека – 260 тыс.

Если общая стоимость квартиры и отделочных работ превышает установленную сумму, собирать чеки о покупке строительных материалов бесполезно, поскольку часть затрат не будет компенсирована налоговой инспекцией. Если же после цена квартиры составляет чуть менее чем два миллиона на одного человека, но общая стоимость отделки и покупки превышает обозначенную сумму, можно потребовать возмещения налоговых выплат только за приобретение строительных материалов либо работу специалистов.

Вычет за ремонт квартиры с частичной отделкой

Как купить квартиру в новостройке по переуступке прав?

Что такое переуступка прав требования и насколько выгодно приобретать квартиру в новостройк по переуступке — читайте в этой статье

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, которая была приобретена с частичной отделкой, также предоставляется. В договоре о покупке квартиры должно быть обозначено, что квартира отремонтирована частично и перечислено, какие отделочные работы уже произведены.

Налоговый вычет в таком случае предоставляется только за те работы по отделке, которые не были осуществлены застройщиком. К примеру: если на полы был положен паркет, но мокрые зоны в квартире не покрыты плиткой, налоговая инспекция компенсирует только часть средств, потраченных на закупку и укладку плитки.

Затраты на приобретение и укладку материалов для отделки пола компенсированы в таком случае не будут.

Получить вычет в обозначенном случае можно при наличии следующих документов:

  • Передаточный акт, в котором указано какие работы по отделке не были произведены застройщиком.
  • Перечень и документальные подтверждения затрат на отделку квартиры.

Налоговый вычет после ремонта квартиры, купленной на вторичном рынке

При покупке жилого помещения на вторичном рынке недвижимости также иногда возникает необходимость в дорогостоящем ремонте, но государство не компенсирует налоговым вычетом такие затраты.

Единственное исключение, когда предоставляется налоговый вычет на ремонт вторичного жилья – покупка неотремонтированной квартиры в новостройке, соответствующей всем требованиям, которые учитываться при получении компенсации после ремонта квартиры, приобретенной на первичном рынке недвижимости.

При этом получение вычета возможно только если предыдущий владелец квартиры не обращался за компенсацией в налоговую инспекцию. Кстати, об отличиях между новостройкой и вторичкой, их плюсы и минусы можно почитать в этой статье https://realtyinfo.online/3299-otlichiya-kvartiry-v-novostroike-na-vtorichnom-rynke

Источник: https://realtyinfo.online/7333-poryadok-oformleniya-usloviya-polucheniya-nalogovogo-vycheta-za-remont-v-novostroike-vtorichke