Подлежит ли налогообложению дарение квартиры сыну

Психолог, пишу серьезные аналитические статьи юридической тематики. Имею соответствующее высшее образование.

Содержание

Подлежит ли налогообложению дарение квартиры сыну

Подлежит ли налогообложению дарение квартиры сыну

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.

Содержимое страницы

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект. Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение. Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Законодательная база

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки.

Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.

Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

Важно! Сделка будет считаться недействительной, если получатель дара не согласен его принять. Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д., поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной. По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.

Внимание! Законодательством установлены временные рамки, в пределах которых получатель дара должен явиться в местные органы Росреестра и подать заявление о внесении изменений о собственнике в сведения об объекте. Если с регистрацией затянули или вообще забыли о ней и установленный законом срок просрочен, то дарственная будет признана недействительной, а объект по-прежнему остается во владении своего бывшего хозяина (дарителя).

Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

  • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  • технический паспорт;
  • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
  • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

Источник: https://sdelka.guru/darenie/prodazha-kvartiry-posle-dareniya.html

Дарение имущества внуку или внучке

Дарение от бабушки (дедушки) своим внукам относится к сделкам, совершаемым между близкими родственниками. Эта сделка подразумевает под собой передачу одаряемому любого имущества, которое находится в гражданском обороте, в том числе и недвижимости. При этом близкие родственные связи позволяют сторонам сделки избежать налогообложения.

В свою очередь, такое дарение вызывает и определенные затруднения, в особенности, когда внук является несовершеннолетним лицом. В данном случае в сделке необходимо участие его законного представителя.

Как оформить дарение внуку или внучке

Сама сделка дарения регламентируется главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). При этом под ним понимается безвозмездная передача имущества в собственность от одного лица к другому (ст. 572 ГК РФ). Сторонами сделки являют даритель и одаряемый.

Дарителем, как правило, может выступать любое лицо, за исключением тех, кто указан в ст. 575 ГК РФ (малолетние и недееспособные лица, а также от их имени представители). Одаряемым могут выступать и эти субъекты.

В то же время, указанная сделка, в основном, заключается между родственниками (близкими). Под ними ст. 14 Семейного кодекса РФ понимает супругов, родителей, детей, внуков, внучек, бабушек, дедушек, усыновленных и усыновителей, а также полнородных и неполнородных братьев и сестер.

Общие правила совершения дарения от дедушек (бабушек) внукам заключается в следующем:

  1. Надлежащий субъектный состав дарения. При этом, если внук является несовершеннолетним лицом, то от его имени в сделке участвует законный представитель.
  2. Соблюдение формы. Дарение может осуществляться как в устной, так и письменной форме. Совершение его в нотариальной форме не является обязательным. В то же время ст. 574 ГК РФ довольно четко регламентирует ситуации, когда письменная форма этой сделки обязательна.
  3. Обязателен признак безвозмездности, т.е. дарение — это односторонне обязывающая сделка. Никаких обязанностей на стороне одаряемого не возникает. В противном случае, сделка является ничтожной (ст. 167, 170 ГК РФ).
  4. Указание конкретных характеристик объекта дарения в дарственных.
  5. Договор может быть реальным (т.е. передача вещи в момент заключения договора) или консенсуальным (когда передача откладывается на определенный промежуток времени, может быть связан с выполнением определенных условий).
  6. Важно отметить, что у сторон сделки имеется возможность одностороннего расторжения договора (ст. 573 ГК РФ — отказ одаряемого от принятия дара, ст. 577 — 578 ГК РФ — отмена дарения и отказ дарителя от дальнейшего исполнения договора).
  7. Возможность правопреемства.

При совершении дарственной в устной форме достаточно самого факта передачи дара от дарителя к внуку, при письменной форме — договор должен иметь следующую структуру:

  • наименование сделки;
  • дата и место ее заключения;
  • наименование сторон и их реквизиты — ФИО, паспортные данные, адреса регистрации и проживания;
  • предмет договора;
  • сведения о объекте дарения;
  • права и обязанности сторон;
  • особые условия;
  • заключительные положения;
  • подписи сторон.

Дарение квартиры внукам

Имея в своей собственности жилые помещения, бабушки (дедушки) по ряду причин не желают оставить это имущество своим детям, а хотят передать его внукам. В свою очередь, при оформлении сделок с недвижимостью, которой является и квартира или ее доля (ст. 15 — 16 Жилищного кодекса РФ, ст. 130 ГК РФ) необходимо помнить о том, что переход права собственности подлежит процедуре госрегистрации.

Источник: http://AdvokatyCom.ru/podlezhit-li-nalogooblozheniyu-darenie-kvartiry-synu/

Платится ли налог на дарение квартиры

Практически все сделки, совершаемые с недвижимостью, подлежат налогообложению. Дарение жилья, в данном случае, не исключение. Уплата налога является обязанностью, как лиц, находящихся в родственных отношениях, так и тех, которые не имеют кровной связи.

Со стороны отечественных законодателей выделено несколько способов осуществления дарения, это:

  • заключение реального договора дарения;
  • подписание договора обещания дарения;
  • оформление договора пожертвования.

В качестве черты, объединяющей представленные виды договоров дарения, выступает признак бесплатности передачи имущества. Иные условия договоров могут существенно отличаться.

В каждом случае заключения договора дарения, необходимо обращаться к нормам действующего законодательства, определяющим ставку налогообложения, а также круг лиц, обязанных осуществлять налоговые выплаты или освобожденных от них.

Ставка налога

НДФЛ, является предусмотренным налоговым законодательством РФ налогом на доходы, уплату которого должны осуществлять физические лица. Уплата налога на дарение квартиры является обязанностью, как резидентов, так и нерезидентов.

В качестве резидентов понимаются российские граждане, а также те иностранцы, время проживание которых в России превышает 183 дня за год. В число нерезидентов входят иностранцы и те россияне, время проживания которых в других странах больше или равно 183 дням в год.

Представители указанных групп уплачивают налог по различным ставкам. Так, резиденты несут налоговую обязанность по уплате НДФЛ в размере 13 % от налогооблагаемой базы. Для нерезидентов размер налога увеличивается до 30 %.

Что значит кадастровая стоимость квартиры

В качестве кадастровой стоимости квартиры необходимо понимать ее условную цену, находящую свое отражение в документации Росреестра (кадастровой палаты). Данное определение применяется к любым видам недвижимости.

Росреестр является основным органом федерального значения, наделенным полномочиями по учету информации, касающейся недвижимого имущества. Помимо данных о собственниках недвижимости, Росреестр обязан учитывать и ее условную стоимость.

Как правило, со стороны пользователей данными Росреестра, кадастровая стоимость используется с целью определения той суммы, которая облагается налогом и выступает в будущем в качестве налогового обязательства, возлагаемого на собственника недвижимости. Сумма налога, подлежащая к погашению, определяется исходя из показателя стоимости квартиры, определенной Росреестром.

Практика показывает, что показатель рыночной и кадастровой цены имеет существенные отличия. Это можно обосновать тем, что при определении кадастровой стоимости используются усредненные значения, без учета особенностей, присущих конкретному объекту недвижимости.

Проведение расчета кадастровой стоимости квартиры возложено на независимых оценщиков, привлеченных к выполнению данной работы Росреестром. При проведении подсчетов такие специалисты должны учесть ряд факторов, касающихся:

  1. средней стоимости 1 кв.м, в пределах города или региона;
  2. года постройки недвижимости, влияющего на степень ее износа;
  3. характеристик размещения жилья (этаж, месторасположение);
  4. показателя площади;
  5. экономической ситуации, отмечающейся в месторасположении квартиры.

Налог на дарение квартиры между близкими родственниками

K числу лиц, освобожденных от несения налоговых обязательств, в случае заключения договора дарения, сторонами которого являются родственники, относятся:

  • супруг, супруга;
  • бабушка, дедушка;
  • родитель (усыновитель);
  • ребенок (усыновленный);
  • внук, внучка;
  • брат, сестра (с признаком полнородности и неполнородности).

На законодательном уровне определен круг родственников, освобожденных от уплаты налога в случае дарения квартиры. Любого одаряемого интересует вопрос о том, нужно ли платить налог? За получением информации стоит обратиться к Семейному кодексу РФ.

Освобождение от выполнения обязанностей по уплате налога не является основанием для освобождения одаряемого от расходов, связанных с оплатой госпошлины, нотариальных и прочих услуг.

Какие родственники не освобождаются от уплаты

Оформление дара в отношении:

  • зятя, снохи;
  • дяди, тети;
  • племянника;
  • двоюродных братьев и сестер;
  • двоюродных внуков, бабушек и дедушек, а также прочих родственников, приравнивается к заключению дарственной в отношении лиц, не имеющих родственной связи, и не влечет за собой их освобождения от несения обязанностей по уплате налогов.

Применение льгот не осуществляется и по отношению к пенсионерам, не входящих в список близкого родства дарителя. Кроме того, лица, не имеющие близкого родства, обязаны осуществить выплату налога без применения налогового вычета.

Кто оплачивает налог и порядок его уплаты

На вопрос о том, платится ли налог дарителем, стоит повторно отметить, что налоговые обязательства в полном объеме возлагаются на лицо, получившее в дар недвижимость.

По общему правилу, определенному положениями налогового законодательства, процесс декларирования дохода и уплаты с него налогов, происходит в году, следующем за годом совершения сделки.На территории России форма декларации 3-НДФЛ должна быть заполнена со стороны налогоплательщика не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки.

В этом же году, не позднее 15 июля, должна совершиться и уплата предусмотренного налога, путем его перечисления в бюджет.

В случаях, когда получателями дара выступают двое и более лиц, каждый из них обязан осуществить процедуру по предъявлению декларации и уплате налога, индивидуально.

С целью подтверждения информации, отраженной в заполненной декларации, со стороны получателя дара необходимо приложить:

  • договор дарения;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • справку из БТИ, относительно объекта недвижимости;
  • паспорт.

С того момента, как одаряемый зарегистрировал факт перехода прав собственности на подаренное жилье в Регистрационной палате, у него возникает обязанность, связанная с декларированием дара в его денежном эквиваленте, а также с уплатой соответствующего налога.

Указанные документы прикладываются налогоплательщиком в копиях.

Пример расчета

Прежде чем осуществить оплату НДФЛ, связанного с получением в дар недвижимости, необходимо рассчитать сумму, подлежащую к уплате.

Расчет можно:

  1. выполнить самостоятельно;
  2. получить от налогового органа вместе с уведомлением, содержащем квитанцию с реквизитами получателя.

Практика показывает, что лица, самостоятельно заполнившие декларацию, также самостоятельно рассчитывают и уплачивают сумму НДФЛ по реквизитам, полученным на сайте ФНС или в ее стенах.

Так, при стоимости квартиры в 2 млн. руб., одаряемый, не являющийся близким родственником дарителя, будет обязан выплатить в качестве НДФЛ 600 тыс. руб.

2 000 000 руб. * 30% = 600 000 руб.

Лица, не исполнившие свою обязанность по декларированию дохода, будут привлечены налоговым органом к соответствующему виду ответственности, который будет выражаться в начислении штрафных санкций.

В такой ситуации ФНС направляет по адресу налогоплательщика уведомление, содержащее расчет налога, а также квитанцию, которая подлежит оплате.

В обоих случаях, необходимо помнить о том, что уплата налога должна произойти в срок до 15 июля того года, в котором была или должна была быть предъявлена декларация. Оплатить НДФЛ можно в любом банковском учреждении.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

Неисполнение законодательно оговоренных обязанностей всегда влечет за собой применение мер ответственности. Несвоевременная подача декларации, равно, как и несвоевременная уплата НДФЛ, не являются исключением из общего правила, в связи с чем, к нарушителям правовых норм, со стороны государства применяются меры законодательного воздействия.

Многих интересует вопрос о том, как именно налоговые службы узнают о факте осуществления сделок с недвижимостью? Такая информация передается налоговикам со стороны Регистрационной палаты.

В том случае, если налогоплательщик своевременно не предъявил в ИФНС декларацию о получении дохода за прошлый год, со стороны государственного органа в его адрес направляется уведомление, указывающее на пропуск срока декларирования доходов.Налогоплательщик, уведомленный о пропуске срока декларирования, обязан осуществить такие действия в кратчайшие сроки.

В этом заинтересован не только налоговый орган, но и сам налогоплательщик. Причиной тому служит начисление штрафа и пени. Так, каждый месяц просрочки предоставления декларации, обойдется налогоплательщику в 1000 рублей и 5 % от суммы подлежащего к уплате налога.Более суровое наказание грозит за неуплату налога.

20 % штраф, исчисляемый от суммы подлежащего к уплате НДФЛ, будет возложен на налогоплательщика в случае первичного нарушения. Повторная неуплата, свидетельствующая о наличии умысла налогоплательщика, станет основанием для применения 40 % штрафа.

Помимо штрафа, налоговики взыщут с нерадивого налогоплательщика и пеню, которая будет начисляться ежедневно, с 16 июля и до момента полного погашения налоговых обязательств.

При расчете пени сумма задолженности по НДФЛ умножается на ставку рефинансирования (8,25 %), на 1/300 и число дней несвоевременной уплаты налога.

В случае получения со стороны налогоплательщика отказа от добровольной оплаты налогов или же невыполнения требования налоговых органов об оплате НДФЛ и штрафных санкций, факт нарушения законодательства налогоплательщиком будет рассмотрен органами правосудия.

Ответы консультанта на вопросы наших читателей

Мне подарили дом, но человек который мне его подарил, не является моим кровным родственником, дом стоит очень много, я хотел бы узнать нужно ли мне платить налог, и какой его размер ?

В вашей ситуации лучше было оформить договор о купле-продаже, так как налог на дарение не родственнику составляет на данный момент 13-30% от стоимости дома.

Действительности ли налог начисляется на рыночную стоимость?

Человек, не находящийся со мной в родственной связи, подарил мне осенью 2007 года однокомнатную квартиру. В результате, я должна была оплатить налог в размере 13 %.

Ранее мне не приходилось подавать налоговую декларацию, в связи с чем, я не сделала этого и после получения дара. При оформлении договора юрист делал акцент на том, что сумма налога исчисляется от цены квартиры, определенной БТИ. Не так давно мне поступило письмо от налоговиков, в котором указано, что декларация не была подана мною своевременно, в связи с чем, происходит начисление пени.

После звонка в налоговую я узнала, что я была обязана получить документы об оценке квартиры, в которых была бы указана ее рыночная стоимость. Всем известно, что оценка БТИ существенно отличается от рыночной оценки жилья. Хотелось бы понять, в действительности ли налог начисляется на рыночную стоимость?

Подать НДФЛ, рассчитать размер налога и оплатить его необходимо из оценочной стоимости БТИ. Действующее налоговое законодательство не предусматривает обязанности по проведению оценки цены жилья на рынке. Помощь в составлении НДФЛ может оказать профильный бухгалтер.

Источник: http://www.nasledstva.net/darstvennaya/nalog-na-darenie-kvartiry.html

Дарение квартиры сыну налог

Налоговым кодексом не предусмотрено подтверждение налоговым органом права на освобождение от налогообложения доходов, полученных в порядке дарения, в связи с чем документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений, могут запрашиваться налоговыми органами у одаряемого физического лица при осуществлении мероприятий налогового контроля.

В соответствии с пунктом 4 статьи 229 Налогового кодекса налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Налогового кодекса.

Отсюда следует, что Ваш сын вправе не подавать налоговую декларацию при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников, если у него не имеется иных доходов, подлежащих декларированию.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

Все форумы ФНС Мать подарила сыну квартиру(которая находилась менее 3 лет в собственности). Сын оформил и получил свидетельство. Сразу же после получения свидетельства, он решил продать эту квартиру за 2800000рублей и купить другую за 2500000 в строящемся доме.

Возможность возврата налога не была использована еще.Так как я слышала что такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налог на имущество при дарении квартиры

Внимание Налог платят все, кроме близких родственников. Если мне дарит жилую площадь близкий родственник? Это главное и единственное исключение из правила. Только эта категория лиц освобождается от уплаты налога.

Важно Логика закона в этом случае такова: недвижимость переходит в собственность в рамках одной семьи, то есть остается закреплена за одной семьей. Получается, что в целом семья не получает никакой выгоды.

Имущество переписывается с одного члена на другого. К близким родственникам относятся:

  1. Супруги. Важно, чтобы на момент заключения сделки брак был официально зарегистрирован.

    Долгое совместное проживание не влияет на уплату налога. Только при наличии свидетельства о браке может освободить от этого долга.

  2. Дети.

    Они также должны быть официально зарегистрированы, то есть усыновлены.

Квартира в подарок сыну… будет ли он платить налог?

В соотв. Дарение квартиры родственнику налог Посетители юридической консультации задали 891 вопрос по теме «Дарение квартиры родственнику налог».

В среднем ответ на вопрос появляется через 15 минут, а на -вопрос мы даём гарантию минимум двух ответов, которые начнут поступать уже в течение 5 минут! Я брату хочу подарить, котоорая сейчас оформлена на меня (собственность), скажите, это лучше всего оформлять дарением? Если да, то эта сделка облагается налогом? 31.

Дарение квартиры сыну налог Отец купил за 2 400 000 рублей, хочет получить налоговый вычет. Может ли он после оформления всех документов на налоговый вычет по дарственной передать сыну.

Источник: http://dolgoteh.ru/nado-li-platit-nalog-na-darenie-esli-mat-darit-synu/

Облагается ли налогом дарение от матери сыну

Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает).

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода). Пример: В 2016 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А.

Дарственная от мамы какие налоги

Внимание Через данный сервис оформить декларацию гораздо легче и быстрее, достаточно ответить на несколько простых вопросов и скачать готовую декларацию — ССЫЛКА.

  • Одаряемый должен посетить налоговую инспекцию по месту жительства и представить следующие документы:
  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • паспорт РФ;
  • документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН на квартиру.

Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки;

  • договор дарения;
  • акт приема-передачи квартиры, если же у его нет, то достаточно договора дарения;
    • После того как налоговая инспекция подсчитает сумму налога, одаряемому пришлют уведомление о расчете налога и квитанцию.

    КРАЙНЕ ВАЖНО К ПРОЧТЕНИЮ: Минфин и налоговая служба считают, что граждане обязаны платить налог в 13% от рыночной стоимости недвижимости, а не с кадастровой, т.е. исходя из рыночных цен на недвижимость на дату дарения. Ведь рыночная стоимость достаточно выше кадастровой.

    Однако с этим не согласен Верховный суд РФ, который прочитал иначе налоговое законодательство. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года утвержден Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ.

    Данный документ утвержден в целях обеспечения единообразных подходов к разрешению споров, связанных с применения положений главы 23 НК РФ, в нем определены правовые позиции и касательно вопроса с какой стоимости подаренной рассчитывать 13% налог.

    Облагается ли налогом дарственная от матери к сыну?

    Поэтому в договоре дарения лучше не указывать стоимость подарка, или же указать кадастровую стоимость. Но если подарил недвижимость близкий родственник, то подарок не облагается налогом, подробнее об этом ниже.

    Статья по теме — Как узнать кадастровую стоимость квартиры. Например, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения — 2 млн руб., то налог на дарение квартиры составит — 2 млн * 13% = 260 тыс руб.

    Если дарится не вся квартира, а только доля в ней, то и на нее действует та же самая налоговая ставка в 13% от кадастровой стоимости квартиры с учетом размера подаренной доли. Например, дарится доля в размере 1/3 квартиры, кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн руб.

    То налог будет 13%*(1/3 * 2 млн)= 86,6 тыс руб. По ссылке http://prozhivem.com/kvartira/dolja/darenie читайте инструкцию дарения доли квартиры.

    Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

    Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн. руб. Также до 15 июля 2018 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.

    Источник: http://territoria-prava.ru/oblagaetsya-li-nalogom-darenie-ot-materi-synu/

    Налог при дарении недвижимости

    Вопросы, связанные с приобретением недвижимости всегда остро стоят перед любым человеком. Купить жильё – удовольствие дорогое, а ипотека – не самое выгодное предложение. Повезло тем, кто получил недвижимость в подарок, но даже в этом случае родственные связи должны доказываться и подтверждаться соответствующими документами.

    По законодательству, собственность, приобретенная таким путем подлежит налогообложению. Однако налог взимается с дарителя только если родственник, в отношении которого происходит процедура дарения, не является близким или приходится гражданином другой страны.  

    Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками

    Родственники, считающиеся близкими:

    • Мать и отец,
    • Сын и дочь,
    • Дедушка и бабушка,
    • Внучка и внук,
    • Родные или сводные сестры и братья.

    При проведении процедуры дарения с участием вышеперечисленных родственников, налог не оплачивается. В этом случае оплачиваются лишь расходы, оказанные нотариусом и юристом:

    1. Составление договора – в пределах 2 тысяч рублей,
    2. Регистрация договора дарения – 1400 рублей.

    От налогов также освобождены:

    1. Супруга или супруг;
    2. Родители;
    3. Дедушки и бабушки;
    4. Дети биологические или приемные;
    5. Сестры или братья.

    Если человек, получивший жильё путём дарения, решил его продать, но после приобретения жилья не прошло три года, то государству должен быть оплачен налог в размере 13% от стоимости квартиры.

    Налоги при дарении с участием близких и дальних родственников отличаются между собой. Но для начала нужно определить кто может считаться дальним родственником:

    1. Прямые или внучатые племянники;
    2. Двоюродные и троюродные сестры и братья;
    3. Двоюродные дедушки и бабушки;
    4. Теща и тесть;
    5. Другие родственники.

    При передаче жилья одному из дальних родственников государственный налог составит 13% от стоимости жилья.

    Налогом облагаются не только граждане Российской Федерации, но и иностранные граждане, пребывающие на территории РФ более 183 дней в год. Гражданин другой страны должен выплатить налог, который будет составлять 30% от стоимости квартиры.

    Источник: http://dcvesta.ru/podlezhit-li-nalogooblozheniyu-darenie-kvartiry-synu/

    Взимается ли налог на дарение недвижимости в 2018 году

    Оформляя дарственную на жилое помещение, необходимо знать, в каких случаях потребуется заплатить налог на дарение недвижимости. Его оплачивают не всегда. Начиная с 1 января 2018 года, нюансы налогообложения при составлении дарственной оговариваются в Налоговом кодексе РФ.

    Позвоните по телефону бесплатной горячей линии

    Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

    Подвергается ли налогообложению подаренная жилплощадь?

    Дарение предполагает наличие договора, согласно которому собственник безвозмездно передает определенному гражданину собственное имущество. Получение квартиры в дар также причисляют к доходу. С экономической точки зрения это считается выгодой, полученной в качестве экономии средств, которые он мог бы потратить на покупку жилплощади.

    После того как новый собственник зарегистрирует жилплощадь в ЕГРН не требуется платить налог в нижеперечисленных случаях:

    • если в качестве сторон договора заявлены близкие родственники, а степени их родства имеется документальное подтверждение;
    • на основании Венской конвенции налогом не облагается дарение имущества сотрудникам консульств или членам их семей.

    Во всех остальных ситуациях лица, получившие жилое помещение по дарственной, обязаны будут заплатить налог. На дарителя подобное обязательство не накладывается, так как не он приобретает финансовой и имущественной выгоды при заключении сделки.

    Правила начисления и алгоритм оплаты налога

    От налога при дарении квартиры по причине родственных связей освобождаются:

    • супруги;
    • родители (приемные также подпадают под эту категорию);
    • братья и сестры (включая тех, у кого общим является отец или мать);
    • дети, включая усыновленных;
    • бабушки и дедушки;
    • внуки.

    Сводные братья и сестры родственниками не являются, поэтому не входят в указанную категорию. Эти правила зафиксированы в ст. 3 Семейного кодекса РФ.

    Усыновленные дети имеют официальные родственные отношения не только с родителями, но и с прочими родственниками. Например, если бабушка оформляет дарственную на усыновленного ребенка ее сына, то не нужно оплачивать налог на дарение жилплощади.

    Для того чтобы доказать родственные связи, потребуют представить свидетельства о рождении детей, документы об усыновлении или удочерении. Свидетельство о браке требуется, если сторонами договора о дарении выступают супруги. Общее правило распространяется и на тех супругов, которые не ведут общее хозяйство, но состоят в официально зарегистрированном браке.

    При дарении близкому родственнику, у последнего не возникает обязательств по выплате налогов и предоставления декларации. Впоследствии он будет платить пошлину на имущество на основании ст. 400, 401 НК РФ. Если же новый владелец планирует реализовать недвижимость раньше, чем спустя 3 года после ее оформления, платить пошлину в 13 % считается обязательным.

    К группе близких родственников не причисляются:

    • тети;
    • племянники;
    • дяди;
    • кузены, даже если они проживают совместно с собственником жилплощади и ведут совместное хозяйство. Налог они обязаны будут заплатить в полном объеме.

    Прочие физические лица, получившие недвижимость на основании дарственной, должны в обязательном порядке подать декларацию о доходах. В ней нужно указать информацию о жилплощади и ее стоимость. На основании ст. 210 НК РФ налоговый сбор составит 13 % от этой суммы.

    Дети, находящие под опекой, не относятся к близким родственникам опекуна и членам его семьи. В их отношении не действует правило освобождения от уплаты налога. Не предоставляется льгот по уплате налога для малообеспеченных семей, пенсионеров и прочих льготных групп граждан. Если квартира передается в дар недееспособным лицам или несовершеннолетним детям оплатить НДФЛ обязаны будут родители, официальные попечители и опекуны.

    Установленная величина налога при дарении жилплощади

    Правила для расчета налога зафиксированы в ст. 225 НК РФ. Они не требуют специфических математических знаний. Базу для налогообложения (стоимость перешедшего по дарственной объекта недвижимости) умножают на процентную ставку, в зависимости от ситуации на 13% или 30%. В итоге получится сумма, которую необходимо внести получателю.

    Рассчитать размер налога можно самостоятельно. Для резидентов РФ он составит 13%, для нерезидентов – 30%. Резидентами признаются не только граждане России. В эту группу входят лица с иностранным гражданством, проживающие на территории РФ более 183 дней в год. Если человек, имеющий российское гражданство, проводит на территории нашей страны менее установленного срока, то его причислят к нерезидентам.

    Лица, имеющие определенные льготы по уплате других видов налогов, не получают привилегий в отношении налога на дарение.

    База для расчета налога устанавливается в зависимости от рыночной стоимости жилплощади в момент оформления сделки на основании официального заключения независимого оценщика. Полученную сумму сопоставляют с кадастровой стоимостью. Если в документе была упомянута иная сумма, то она не должна быть на 20% больше или меньше рыночной стоимости, при этом составлять не меньше 70% от кадастровой.

    Если в дар передается доля недвижимости, то ставка будет рассчитываться на основании стоимости этой доли. Если в тексте договора ее точная цена не установлена, то в расчет принимается полная кадастровая стоимость. К документам, на основании которых происходит вычисление налоговой ставки, также относятся данные о кадастровой и инвентаризационной стоимости. Во избежание споров по начислению налогов рекомендуют, в первую очередь, учитывать сумму, представленную в отчете о независимой оценке помещения.

    Форму 3-НДФЛ представляют в отделение ФНС по месту регистрации владельца до 30 апреля следующего года после передачи в дар жилплощади. Этот факт определен в ст. 228 и 229 НК РФ. Произвести оплату налога требуется не позже 15 июля. Налог начисляют на нового собственника после процедуры регистрации в Росреестре.

    Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
    Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — обращайтесь к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

    Как должна выглядеть декларация?

    Образец можно взять в местном отделении ФНС или ознакомиться с ним на официальном сайте налоговых органов. Декларация представляет собой установленную законом форму. Заполнять ее следует внимательно. Если в документы присутствуют ошибки и недочеты, сотрудники налоговой инспекции откажутся ее принимать. Придется переоформлять документ.

    Если новый собственник недвижимости ранее не имел дело с заполнением подобных документов, то рекомендуют обратиться за профессиональной помощью. Сейчас подобный спектр услуг предлагает множество частных компаний. Специалисты окажут квалифицированную помощь в вопросах налогообложения.

    Порядок подачи 3-НДФЛ подразумевает такую последовательность действий:

    • для начала необходимо зарегистрировать свое право владения квартирой в Росреестре;
    • забрать выписку из органов регистрации;
    • приложить удостоверение личности гражданина;
    • понадобится договор дарения на полученную недвижимость;
    • с образцом декларации можно ознакомиться на портале Госуслуг или на прочих электронных ресурсах;
    • заполнить декларацию в соответствии с установленными нормами;
    • отправить пакет указанных выше документов по почте на адрес местного органа ФНС. Можно также воспользоваться порталом налоговой службы для подачи документа в электронном формате.

    В тексте декларации необходимо прописать:

    • реквизиты отделения ФНС, в которое она предоставляется;
    • информация о гражданине, предоставляющем документ;
    • указать основание, по которому был получен доход. В подобном случае реквизиты договора дарения жилплощади;
    • происхождение дохода выбирают из перечня, указанного в декларации;
    • код дохода.

    Распечатанный бланк документа необходимо подписать, указать в нем инициалы декларанта. Оплата налогов производится после отправления 3-НДФЛ в отделение налоговой службы.

    Если провести оплату заранее, понадобится писать заявление, чтобы вернуть деньги.

    После принятия необходимых документов и при отсутствии замечаний со стороны работников налоговой службы, происходит расчет суммы налога. Собственнику направляют уведомление с квитанцией об оплате. В ней указывают сроки оплаты. Заплатить налог можно в любой банковской организации. Все квитанции и чеки важно сохранять.

    Регистрация нового собственника в органах государственной регистрации осуществляется в среднем за 10 дней. Если заявка была подана посредством обращения в МФЦ, то срок может составить 14 дней.

    Отправить заполненную декларацию необходимо в течение месяца после регистрации нового владельца жилого помещения. Если в заявленный срок не отправить декларацию, то декларант будет привлечен к ответственности в соответствии с нормами закона.

    Уплата налога происходит в течение 2 месяцев с момента получения декларации налоговой инспекцией.

    Даритель направляет документ сотрудникам налоговой службы, чтобы с него были сняты обязательства по уплате налогов за данную недвижимость. Делать это рекомендуют и при проведении сделки в пользу близких родственников.

    Последствия невыплаты налога

    Если получатель недвижимости не отправит декларацию и не оплатит необходимый налоговый сбор до оговоренного законом срока, ему отправляют уведомление. Будет наложен штраф в размере от 1000 рублей. К этой сумме будет прибавлено 5% от величины пошлины за каждый месяц просрочки платежа. Срок продлевается до 15 июля последующего года.

    Если гражданин вновь не вносит платеж, размер взыскания увеличивается до 20% от величины налога. Если уклонение от оплаты налогов происходит намеренно, то штраф повысится до 40%. При необходимости налоговая служба вправе обратиться в суд для взимания с собственника жилья положенных выплат.

    Отказ от дарения недвижимости

    Налог олачивает одариваемое лицо. Если у него нет возможности или желания вносить необходимую сумму, то он вправе отказаться от такой жилплощади. Если договор дарения еще не оформлен, то достаточно устного отказа.

    Если дарственная была оформлена в соответствии с установленными правилами, то отказ от нее важно оформить в письменном виде. Одной из причин отказа может стать тот факт, что получатель квартиры не знал о необходимости уплаты налога на дареное имущество.

    Получатель должен представить письменное заявление в Регистрационную палату, где происходила регистрация дарственной. К документам прикрепляют отказ, и квартира вновь возвращается в собственность дарителя. Сделка автоматически аннулируется, право распоряжаться имуществом возвращается к первоначальному владельцу.

    Если квартиру гражданин получает в дар от близкого родственника, то он не может воспользоваться правом предоставления налогового вычета.

    В остальных ситуациях, подлежащих налогообложению, получатель может вернуть подоходный налог. Это относится исключительно к гражданам России, входящих в категорию резидентов. На граждан иностранных государств и нерезидентов льгота не распространяется.

    Источник: https://pravbaza.ru/darenie-nedvizhimosti/nalog-na-darenie-nedvizhimosti