Срок получения налогового вычета при покупке квартиры

Психолог, пишу серьезные аналитические статьи юридической тематики. Имею соответствующее высшее образование.

Содержание

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации 3-НДФЛ

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры

Как выгоднее оформить налоговый вычет при покупке квартиры, чтобы сроки выплаты денежных средств максимально способствовали нашей жизненной ситуации?

Срок возврата НДФЛ при применении имущественного вычета может быть разным и часто зависит не от налоговой инспекции и установленного законом срока камеральной проверки, а именно от самого собственника купленной недвижимости.

Давайте разбираться, как можно быстрее получить «одобрение» государственных органов в вопросе возврата части расходов, а также, когда же именно можно будет «пощупать» так необходимые, особенно в условиях кризиса, деньги.

Два способа возврата – два срока выплаты

Имущественный вычет предполагает возврат покупателю жилья уплаченного ранее им подоходного налога. НДФЛ, как правило, удерживается у работника из его заработной платы. И делается это автоматически бухгалтерией предприятия. Подробнее про все тонкости имущественного вычета и хитрости при составлении декларации смотрите здесь.

При покупке квартиры человек может вернуть часть перечисленных в бюджет страны своих кровных денег. И с недавних пор сделать он это может двумя способами:

  • в организации, где человек работает;
  • через обращение в налоговую инспекцию.

Отсюда и появляются разные сроки, каждый из которых имеет свои нюансы и, конечно же, плюсы и минусы.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Лучше понемногу и сразу

Налоговый вычет при покупке квартиры гражданин может получать у своего работодателя. У этого варианта, пожалуй, есть два преимущества:

  • можно начать использовать свое право сразу же после покупки жилья (не дожидаясь окончания календарного года);
  • не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ.

В любом случае, визита в налоговую избежать не удастся. И делать это придется дважды в год. Счастливому собственнику недвижимости, все равно, придется собрать полный пакет документов на квартиру и с ним отправиться к инспектору.

Если в налоговой подтвердится право на имущественный вычет, то через месяц работник должен еще раз прийти, чтобы получить «уведомление», а затем принести его в бухгалтерию предприятия, где ему начисляется заработная плата.

Наличие указанной бумаги из госоргана в руках расчетчика зарплаты даст возможность уже со следующего месяца не удерживать с работника НДФЛ. Так будет продолжаться до конца года, либо до того момента, когда общая сумма налога, которая не удерживается с сотрудника, достигнет установленного предела.

Если сумма до конца года не успела дойти до установленного максимума, то она переходит на следующий год. Новый год – нужно новое уведомление из налоговой инспекции.

Пример. Сотрудник фирмы по фамилии Поспешный Иван Андреевич принял неординарное решение. Поскольку руководство не торопится повышать ему заработную плату за его незаменимый вклад в работу фирмы, Поспешный решает увеличить ее себе сам. В прошлом году он приобрел себе жилье и знает, что у него есть право вернуть себе 260 000 налога.

В январе Поспешный идет в налоговую инспекцию, сдает все необходимые «доказательства» своего права в виде документов. Через месяц, в феврале, налоговая выдает ему уведомление, в котором подтверждает возможность получения вычета, после чего указанный документ оказывается в бухгалтерии одновременно с заявлением на получение вычета.

Зарплата Ивана Андреевича не менялась уже несколько лет и составляет 25 500 руб. в месяц. Ежемесячный налог от этого дохода составляет 3 315 руб. = 25 500 * 13%. В результате на руки Поспешный получает 22 185 руб.

Поскольку уведомление у бухгалтера оказалось в руках в феврале, то уже за февраль и последующие месяцы Поспешный будет получать заработную плату без удержания из нее налога, то есть 25 500 руб. вместо 22 185 руб.

Так что сразу после сдачи работодателю уведомления, работник может ощутить прибавку к зарплате. Эта прибавка возникнет в результате того, что не будет удержан налог с его дохода.

Делаем вывод. Дожидаться пока закончится год, за который можно вернуть деньги, при данных обстоятельствах не придется. Срок выплаты или начала получения денег довольно короткий, но в то же время растянут во времени до получения на руки всей положенной суммы.

Или подождать и получить Деньги

Да-да, «Деньги» — именно с большой буквы. Если наш Поспешный И.А. каждый месяц получает на 3315 руб больше, то в данном случае есть возможность получить годовой налог единым платежом.

Но обо всем по порядку.

Второй способ предполагает, что налоговый вычет при покупке квартиры можно получить через налоговую инспекцию.

Очевидные плюсы этого способа:

  • разовая выплата всей суммы подоходного налога за прошлый год;
  • получить вычет за весь год, в который была куплена квартира (если это произошло в декабре 2018, то вернуть НДФЛ возможно сразу за весь 2018 год, а не только за декабрь);
  • нет необходимости ставить в известность бухгалтерию, что стал счастливым собственником недвижимости.

Этот вариант возврата отданного ранее налога государству связан с подачей декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Данные, отраженные в ней, подкрепляются приложением из все тех же документов-доказательств, перечень которых от выбора способа получения вычета не меняется.

Подробнее о том, какой пакет документов необходимо собрать для получения имущественного вычета, читайте: «Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры».

В случае получения возврата через налоговую, сданная декларация требует немного больше времени на проверку инспектором: по закону не дольше трех месяцев.

Иногда можно надеяться на завершение камеральной проверки ранее этого срока, но, как правило, загруженность работников налоговой делает вероятность такого исхода событий низкой.

В то же время, положительный результат по окончании проверки декларации не предполагает немедленного возврата денег.

Как только проходят три месяца проверки, нужно снова посетить налоговую и подать заявление на перечисление заявленной в декларации суммы. Заявление содержит реквизиты счета и размер вычета. И снова ожидание. На этот раз ждать придется не более месяца. В течение этого срока, а иногда немного раньше, человек получает заветную денежную сумму.

Чтобы получить положенные деньги, у человека должен быть открыт счет. Это может быть счет сберегательной книжки, обычный расчетный счет в банке, либо счет пластиковой карты.

Пример. Коллега предыдущего героя с фамилией Рассудительный, в отличие от Поспешного, решил, что забрать вычет из бюджета, он хочет сразу и крупной суммой, а не прибавкой к зарплате. Она у него, кстати сказать, такая же: 25 500 руб.

Рассудительный собрал необходимые документы-подтверждения, заполнил форму декларации и в марте сдал ее за предыдущий год. Отсчитав от даты принятия документов инспектором 3 месяца, в июне месяце он принес в налоговую заявление с данными расчетного счета и суммы налога к возврату из декларации.

Уже в июле в жизни Рассудительного произошло приятное событие, и на его расчетный счет поступили деньги, заявленные им в декларации. Посчитаем, обладателем какой суммы стал наш герой.

Как мы уже посчитали выше, налог с указанной суммы в месяц составляет 3 315 руб. Таким образом, годовая сумма, которая указывается в декларации, будет равна 39 780 руб. = 3 315р. * 12 месяцев. Именно столько получит собственник Рассудительный.

Количество посещений ИФНС можно сократить, а отправить всю отчетность онлайн через интернет с помощью Личного кабинета налогоплательщика. В этом случае посетить налоговую нужно будет 1 раз, чтобы получить данные для доступа к ЛК. После этого сдавать декларацию 3-НДФЛ и отправлять заявление на возврат можно будет, не выходя из дома.

Итак, остается лишь выбрать: либо получать ежемесячно дополнительно к зарплате 3 315 руб. в течение всего года, либо забрать всю сумму 39 780 руб. сразу по окончании года и всех необходимых процедур и сроков, связанных с возвратом через фискальный орган.

Ну а какие варианты предпочтительнее и выгоднее, нужно разбираться в каждом конкретном случае индивидуально.

Если Вам необходима помощь в составлении декларации или подготовке пакета документов для сдачи их в налоговую, отправка отчетности через ЛК. А, возможно, Вы хотите, чтобы Вашу конкретную ситуацию рассмотрели профессиональным независимым взглядом. Тогда обращайтесь за помощью и индивидуальной консультацией на нашем сайте: //nalog-prosto.ru/kontakty/

Мы работаем быстро, конфиденциально и выгодно!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-sroki-vyplaty/

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры в 2018 — после подачи заявления

Имущественный вычет представляет меру государственной поддержки с целью улучшения населением имущественного положения путем приобретения дорогостоящих объектов недвижимости. Важно соблюсти установленные законодательством сроки для обращения в налоговые органы и предоставления заявления о вычете, чтобы не лишиться права на льготу.

Что это такое

Понятие налогового вычета дано в ст.220 НК РФ. Под ним подразумевается возврат налогоплательщику уплаченной в счет доход государства суммы подоходнего налога в размере 13 % от суммы заработанных средств. Выплаты производятся ежегодно на основании налоговой декларации.

Также есть возможность засчитать налоговый вычет в счет сбора, который необходимо оплатить при продаже другого объекта недвижимости. Таким образом сумма выплат в бюджет может быть равна нулю, что представляет существенную экономию для приобретателя недвижимости.

Получить возможность возврата НДФЛ могут только резиденты России – граждане, находящиеся на территории РФ сроком не менее 183 дня при наличии российского паспорта. Оформление вычета возможно для пенсионеров и женщин в декрете, а также лиц, состоящих на учете в службе занятости.

Лимитированная сумма для возврата средств принимается равной 2 млн руб., 13% с нее возвращается на банковский счет налогоплательщика. Если жилье приобретается в рамках ипотечного договора, то сумма к возврату равна 360 тыс. руб. – в повышенном размере относительно стандартного вычета в 260 тыс. руб.

Распространяется указанная мера государственной поддержки на все категории граждан, которые исправно вносили ежемесячно платежи в счет подоходнего налога в течение последних 6 месяцев самостоятельно или через работодателя – посредника.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры после подачи заявления

Заявление с пакетом обосновывающих документов приобретения недвижимости в собственность вместе с подтверждением внесения в счет покупки определенной суммы рассматривается налоговой инспекцией в течение 3 месяцев.

По результатам может выносится решение:

  • о предоставлении налогового вычета с зачислением средств на банковские реквизиты, приложенные к заявлению;
  • в отказе о предоставлении льготы с указанием правовой нормы, которая нарушается при оформлении вычета;
  • в необходимости устранения недостатков в документах, которые не позволяют принять положительное решение, в установленный государственным органом срок.

При вынесении необоснованного отказа или принятия решения о предоставлении вычета в части заявитель вправе обжаловать постановление ИФНС в вышестоящий орган или суд. Сделать это нужно не позднее, чем в течение 10 календарных дней с момента получения на руки решения по Почте России или в отделении налоговой инспекции.

Сроки возврата средств прописаны в законодательстве неоднозначно. Согласно п.6 ст.78 НК РФ осуществляться он должен в течение 1 месяца.

С другой стороны на основании  ст.88 НК РФ осуществляется перевод после завершения камеральной проверки, которая длится не менее 3 месяцев. Отчетным считается месяц, в котором подано заявление.

При этом не уточняется, какой период засчитывается, первые числа или последние дни месяца. Таким образом, исходя из данных положений срок может затянуться и на 4 полных месяца на вполне законных основаниях.

Про налоговый вычет при покупке квартиры для ИП читайте здесь.

Законодательством прописан регламент возврата налога:

  1. Сначала необходимо подать заявление с подтверждающими расход документами по месту занятости и оплаты налога приобретателем недвижимости.
  2. Далее проводится камеральная проверка ИФНС, длящаяся не менее 3 месяцев, заключается она в анализе сделки и представленных официальных бумаг. Осуществляется действие на основании ст.88 НК РФ.
  3. Сотрудник госучреждения заполняет уведомление о выдаче вычета или отказе в оформлении льготы с приведением ссылок на действующее законодательство в обоснование решения. К отрицательному прикладывается пояснительное письмо. Отправляются документы по месту официального проживания заявителя, указанному им в заявлении.
  4. Денежные средства зачисляются в течение 30 дней с момента оформления положительного решения.
  5. В результате на практике получается, что общее время на возврат налога составляет около 4 месяцев – три отводится на камеральную проверку и один на перевод средств. Однако часто перевод денег может занимать от 9 до 12 месяцев.

При отказе без приведения норм действующего законодательства или при неверном толковании закона возможно обжалование решения налоговой. Для этого необходимо как можно скорее его получить и отправить жалобу в суд на принятие государственным органом решения.

Сделать это нужно не позднее, чем в течение 10 дней с момента вынесения решения, иначе в суде потребуется обосновать пропуск установленного законом срока с приложением ходатайства и доказательств, сопутствующих этому обстоятельству.

Необходимые документы

Для предъявления суммы к возврату предоставляются следующие бумаги в налоговый орган по месту постановки на учет и уплаты сборов:

  • справка по форме 2-НДФЛ от работодателя, где трудится налогоплательщик;
  • декларация на унифицированном бланке 3-НДФЛ, представляемая в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля по отчету в оплате подоходнего налога;
  • оригинал удостоверения личности гражданина и резидента РФ, находящегося на территории России и выплачивающего налоги сроком не менее 183 дня;
  • подтверждение собственности на купленную квартиру;
  • квитанции, выписки со счетов, расписки, иные подтверждения оплаты стоимости объекта недвижимости.

Как рассчитать

Налоговый вычет имеет определенные ограничения. Он распространяется на сумму только в размере 2 млн руб. на траты в ходе приобретения одного или нескольких объектов недвижимости, но воспользоваться им можно только один раз.

По договорам на приобретение недвижимости возможно предоставление вычета в размере до 260 тыс. руб., по ипотечным договорам вместе с суммой основного долга и насчитанными процентами не более 360 тыс. руб.

Пример расчета налога к возврату на примере покупки квартиры стоимостью 3 млн руб. Общая сумма возврата, по которой установлен лимит, составляет на основании действующего законодательства 2 млн руб.

Таким образом, налогоплательщик сможет вернуть не более 13% с указанной суммы, то есть 260 тыс. руб., если квартира приобреталась за наличность.

При том возврат будет осуществляться ни одной суммой, а несколькими платежами в течение нескольких месяцев или лет, в зависимости от размера заработка. К примеру, за год налогоплательщик заработал 500 тыс. руб. С этой суммы он получит 65 000 руб.

Оставшаяся сумма вычета в размере 195 000 руб. будет возвращена в следующие периоды кратными частями. Если годовой доход останется на той же отметке, то выплата будет производится в течение ровно 3 лет. Основанием для начисления сумм будут заявление о возврате и декларация о доходах за каждый год с вычислением суммы НДФЛ.

Нюансы

По возврату налога образовалась достаточно обширная судебная практика по вопросам:

  • по неначислению в счет вычета налога, установления в его отношении пеней и штрафов;
  • определение пеней и штрафов за невозврат налогов, если на момент начисления вычета сумма уже была возвращена.

По данным категориям дел ни разу не выиграла налоговая инспекция. Суды постановляли неоднократно, что платеж должен быть произведен по возврату не позднее, чем в течение 1 месяца с момента подачи заявления, все остальные мотивы – это чистые домыслы сотрудников налоговой инспекции.

Если результат камеральной проверки отрицательный, но есть спорные моменты, то есть возможно оспорить отказ в вышестоящую инспекцию и судебные органы.

Оптимальный эффект достигается при подаче жалоб сразу в две инстанции, однако рассмотрение дела по существу осуществляется только при независимой экспертизе предоставленного ответа на соответствие нормам закона в ходе судебного разбирательства.

Если в течение 3 месяцев решение о рассмотрении заявления так и не пришло, рекомендуется посетить налоговую инспекцию и поинтересоваться, в чем причина задержки выдачи уведомления, которое должно прийти в официальном порядке на Почту России по адресу, указанному в заявлении.

Есть также возможность вернуть налог не только через ИФНС РФ, но и через бухгалтерию по месту занятости. Для этого необходимо предоставить оригинал решения налоговой инспекции о возврате налога.

Сотрудники отдела будут недочислять подоходний налог в отношении определенного работника на основании решения о предоставлении вычета на ежемесячной основе.

Таким образом возврат не будет оформляться отдельным платежом на банковский счет налогоплательщика, а сразу его перевод не будет осуществляться. При увольнении подается заявление о переводе вычета на другое место работы или через ИФНС РФ на основании ст.231 НК РФ.

Срок обращения в налоговую инспекцию составляет не более 3 дней, начиная с 30 апреля года, следующего за отчетным периодом осуществления покупки недвижимости.

На детей возврат подоходнего налога при оформлении на них имущественных прав на недвижимость осуществляется одним из родителей по заявлению в налоговую инспекцию.

Сотрудник, не воспользовавшийся возможностью получения вычета на ребенка в течение года, вправе самостоятельно обратиться за его получением в налоговую инспекцию в порядке ст.218 НК РФ. После достижения совершеннолетия ребенок может воспользоваться правом на получение вычета при приобретении недвижимости на свое имя, написав заявление в налоговую собственноручно.

Про налоговый вычет при покупке квартиры у родственников в 2018 году рассказывается тут.

В каких случаях нужно согласие на продажу квартиры от супруга, узнайте здесь.

Источник: http://kvartirkapro.ru/srok-vozvrata-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры

Приобретение собственной квартиры – это всегда радостное событие для человека и членов его семьи. Однако позволить себе это может не каждый, причиной этого является недостаток имущественных средств.

В целях облегчения положения граждан государством предусматриваются льготы, одной из которых является имущественный вычет.

Возврат НДФЛ представляет собой имущественную меру, в соответствии с которой по определенным основаниям (среди них наиболее распространенным является приобретение недвижимости) налог с части или всех доходов налогоплательщика не взимается.

Важно, что возврат подходного налога может осуществляться в двух формах, каждая из которых имеет свои преимущества и особенности.

Что нужно знать?

Чтобы воспользоваться правом на оформление возврата по конкретному основанию, необходимо узнать о нем подробнее:

  1.  Льгота предоставляется только заинтересованным лицам, причем её размер равен сумме затрат на покупку недвижимости. Важно, что в совокупности они не должны превышать 2 миллионов рублей.
  2.  Исключением из первого положения является покупка квартиры по ипотечной программе. В таком случае налогоплательщик получает право вычета, размер которого равен выплаченным по ипотеке процентам. Важно, что в совокупности они не должны превышать трех миллионов рублей.
  3.  Если плательщик налогов использует не весь размер льготы, то она может учитываться при покупке в следующий раз.
  4.  Предоставление вычета осуществляется только плательщикам подоходного налога, размер которого в соответствии с законодательством составляет 13%. Следовательно, эта льгота не оформляется ИП.

Новые правила

Важно отметить, что в соответствии с нормами НК РФ граждане должны сдавать ксерокопии документации, выступающей подтверждением государственной регистрации недвижимости.

На основании статьи 23 НК РФ обращение в инспекцию налоговой службы должно осуществляться не позже последнего дня года – 31 декабря 2018 года.

В случае отсутствия документов в этот срок времени на налогоплательщика накладывается административная ответственность.

В отношении поправок, принятых законодателем, то к ним относится возможность переноса суммы, которая была не использована, в следующий период. Это положение содержится в статье 220 НК РФ.

Кроме того, привязка преференции налога происходит не к недвижимому объекту, а к получателю вычета.

Например, супруги могут использовать эту льготу по отдельности. Представленные нововведения касаются только тех владельцев собственности, которые приобрели её и зарегистрировали свои права не позднее 2018 года.

Следующим изменением является включение в имущественный вычет затрат на строительные и отделочные работы помещений:

  • чтобы они учитывались, требуется включить их в соглашение купли-продажи;
  • в договоре должно указываться, что приобретается квартира без отделки.

Важным моментом является необходимость подтверждения затрат в документальной форме, иначе в их выплате будет вынесен отказ.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет является суммой денежных средств, на размер которых снижается база прибыли, облагаемая подоходным налогом.

Воспользоваться правом его получения могут:

  • граждане России;
  • лица, достигшие пенсионного возраста;
  • дети до 18 лет.

Время давности для оформления вычета составляет три года.

Более того, предусматриваются сроки рассмотрения заявления с приложенной документацией на получение льготы в налоговой инспекции:

  • тридцать суток, если они предъявляются по месту осуществления рабочей функции;
  • девяносто суток, если они подаются в налоговый орган.

После окончания проверки документов принимается решение об оформлении вычета, на что отводится десять суток.

В ипотеку

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку не устанавливаются. Льготу можно оформить в любое время после получения свидетельства собственности на недвижимость.

Единственным ограничением является срок давности, который составляет три года.

Из этого следует, что расчет налоговой суммы, которая будет возвращена плательщику обратно, осуществляется за последние три года.

Для пенсионеров

В соответствии с законодательством лица пенсионного возраста имеют право на оформление вычета НДФЛ.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам происходит за три года:

  • его могут получить только те граждане, которые вышли на пенсии и сразу приобрели недвижимость;
  • если этого не сделать, то имущественный вычет не будет оформлен, поскольку пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог.

Порядок оформления

Порядок оформления налогового вычета не связан с трудностями.

Для его получения необходимо:

Подача заявления

Заявление на получение возврата подоходного налога составляется в произвольной форме.

В нем важно указать:

  • ФИО;
  • место регистрации;
  • основания получения льготы и другие наиболее важные моменты.

Здесь представлен образец заявления на получение налогового вычета.

Документы

Чтобы оформить вычет, потребуется предоставить пакет документов, состоящий из:

  • справки о доходах 2-НДФЛ;
  • свидетельства права собственности;
  • соглашения покупки;
  • акта приема недвижимости;
  • налоговой декларации.

Тут можно скачать образец справки о доходах, форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Как рассчитать?

Чтобы посчитать возврат при приобретении недвижимости, необходимо воспользоваться следующей формулой:

налог = стоимости квартиры – размер вычета * 13%.

Получение средств

Получить средства по налоговому вычету можно двумя способами:

  1. При обращении к работодателю, чтобы налог более не удерживался.
  2. При обращении в налоговые органы для единоразовой выплаты.

Каждый из них необходимо рассмотреть подробнее.

Способы

Если налогоплательщик заинтересован в получении суммы наличными средствами, нужно подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ по месту регистрации.

Если будет принято положительное решение, то заявитель получит уведомление об этом.

Обращаться за выплатой средств необходимо в конце календарного года, чтобы он учитывался в расчетах. Если выплата задерживается, то налоговый орган должен компенсировать неустойку.

Получить средства можно путем обращения к работодателю. Для этого не потребуется дожидаться завершения календарного года.

Здесь можно скачать образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета.

Что касается этого способа, то важно отметить – с заработка не будет удерживаться налог 13% до того момента, пока размер этих выплат не будет равен сумме вычета.

Причины отказа

Налоговая служба нередко выносит отказы в оформлении налогового вычета. При вынесении такого решения она должна его аргументировать.

Частыми причинами являются:

  • приобретение недвижимости за денежные средства работодателя;
  • повторное использование вычета;
  • неполный пакет документов.

Вычет также не будет предоставляться, если заявитель не является плательщиком подоходного налога.

На видео о порядке возврата налога

Источник: http://77metrov.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-sroki-vyplaty.html

Период получения налогового вычета при покупке квартиры

Все работающие граждане РФ, получающие заработную плату, обязаны платить НДФЛ в размере 13%. Получается, что на руки выдается всего 87% от общего дохода. В связи с этим правительством было принято решение ввести налоговые вычеты на приобретение квартиры или иного вида жилой недвижимости.

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом сталкиваются все новоиспеченные собственники жилья. Также их интересует, до какого числа необходимо подать заявление на его получение, чтобы возникшее право не утратило силу.

Возврат

Имущественный вычет при покупке жилья можно получить сразу, как только человек вступил в право владения. Для этого достаточно подготовить необходимый пакет документов, направить его в налоговый орган по месту прописки и дождаться решения.

Однако следует знать, что налог может быть возвращен не позднее, чем через три года с момента его оплаты. Соответственно, при обращении в ИНФС гражданин вправе рассчитывать на возвращение платежей исключительно за прошедшие три года. Даже если непрерывный трудовой стаж составляет 10 и более лет, вернут деньги только за указанный в НК РФ период.

Иначе можно сказать, что если покупка недвижимости состоялась в 2016-м году или ранее, но человек обратился за вычетом только в 2016-м, то он получит деньги за период 2013-2015 гг. При этом подается декларация за каждый из этих годов.

Если человек только начал работать, за время его трудовой деятельности еще не состоялось ни одного отчета (год еще не закрыт), то рассчитывать на получение льготы он может только по истечении календарного года. Аналогичная ситуация обстоит с женщинами, находящимися в декретном отпуске — они могут воспользоваться вычетом либо за периоды, предшествующие уходу в декретный отпуск, либо после восстановления на работе.

Сколько раз можно получать вычет?

За какие годы происходит начисление, теперь понятно — только за предшествующие три. Воспользоваться вычетом можно один раз, но в 2014-м году произошли некоторые изменения в законодательстве, из-за которых может показаться, что и несколько раз. Дело в том, что ранее позволяли возвращать сумму в 13%, но не более 130 000 рублей. Если стоимость недвижимости была менее миллиона, то и возвращали меньшую сумму, а остаток сгорал.

С 2014-го года пункт НК РФ, разъясняющий право пользования вычетом, подвергся коррекции. Теперь воспользоваться законным правом можно несколько раз, пока не сгорит предельная сумма. Ее тоже увеличили — до 260 000 рублей.

Соответственно, если стоимость жилой недвижимости составила 1300 тыс рублей, оставшейся суммой в 700 000 рублей от предельно допустимой для расчета вычета (260 000 руб — это 13% от 2 млн. руб) можно воспользоваться при приобретении очередной жилой площади.

Таким образом, можно покупать даже доли жилья по 500 тыс рублей — вычет будет выплачиваться до тех пор, пока не будет возвращена общая его сумма, равная 260 тыс. рублей.

Кто может претендовать на вычет?

Период, за который положен возврат НДФЛ при покупке квартиры, теперь известен. Но достаточно ли быть работающим гражданином, чтобы пользоваться данной льготой? Общие правила получения говорят о том, что взять вычет может только собственник жилой недвижимости, чье имя указано в документе, подтверждающем право владения. Однако, как в любых правилах, существуют некоторые исключения.

С января 2014-го года изменился не только порядок начисления и получения компенсации — при приобретении жилья действует еще одна норма, разрешающая родителю или официально зарегистрированному опекуну пользоваться имущественным вычетом за ребенка.

То есть, если квартира была приобретена на всех членов семьи, в том числе частично или полностью оформлена на несовершеннолетнего, то один из родителей может получать возврат за него.

Очевидно, что дети не могут работать и оплачивать НДФЛ, поэтому возврат от долей детей позволили оформлять родителям.

Забирать его можно каждый год, либо выждав три года, чтобы получить имущественный вычет сразу за весь позволенный период. Соответственно, родитель может одновременно получать вычет на себя, и на ребенка.

Возникает вполне очевидный вопрос — сам ребенок теряет право на вычет? Ведь он станет взрослым и сам захочет им воспользоваться, если купит свое жилье. Правительство предусмотрело данный вопрос, сохранив за несовершеннолетними право.

Им можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в будущем, также использовав срок в три года, либо ежегодно до полного исчерпания установленного лимита.

Особенного внимания заслуживает порядок получения вычета пенсионерами. Так как пенсии являются доходом, не подлежащем налогообложению, то получается, будто воспользоваться вычетом они не могут. По этой причине берутся для расчета суммы предшествующих доходов за 3 предыдущих года.

Если пенсионер никогда в своей жизни не получал возврат, то он может подать заявление сразу при покупке недвижимости. Но есть один нюанс — купив квартиру, например, в 2017-м году, но подав документы в 2018-м, пенсионер сможет взять вычет только за два года. Обратившись еще через год, он потеряет и второй год.

В тех случаях, когда человек пенсионного возраста купил квартиру и не обратился в течение 3-х лет за положенным вычетом, он утрачивает право на его получение.

Когда нельзя претендовать на вычет

С какого времени рассчитывать возврат? С момента покупки квартиры — однако не всегда собственник может пользоваться своим правом. В некоторых случаях жилье приобретается на незаработанные средства. По срокам получающие возврат могут даже не задумываться, если их недвижимость была куплена за счет бюджетных средств, с использованием жилищных сертификатов или материнского капитала.

Однако если человек добавил свои деньги, то на личный взнос он может оформить налоговый вычет. В доходах лиц при возмещении будет браться во внимание та часть потраченных средств, которые гражданин лично внес. Например, если жилье стоит 2 миллиона рублей, а сумма маткапитала составляет всего 400 тыс, то вычет будет рассчитываться с 1600 тыс руб. Порядок и сроки получения, а также период, за который можно получить имущественный налоговый вычет остаются неизменными.

Когда покупается участок земли для строительства частного домовладения к рассмотрению берутся только те траты, которые могут быть документально подтверждены в том, что земля предназначена исключительно для постройки жилой недвижимости. Также позволяется оформлять вычет на расходы по ипотечным процентам. Полученный возврат также будет рассчитан по отчетному году или за предшествующие три года.

За столько же лет можно требовать возврата НДФЛ по недвижимости, купленной в долевой собственности. Причем если ранее делилась стоимость жилплощади пропорционально долям, то теперь каждый собственник может претендовать на возврат в предельно возможном размере. Правительство постановило, что вычет предполагается не с объекта, а с субъекта — то есть каждому собственнику независимо от площади имущества и ее цены.

Сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году — подоходного, бланк, документы, ипотека

В статье пойдет речь о сроках выплаты налогового вычета при покупке недвижимости. Что это за процедура, для чего необходима, и каковы сроки выплаты – далее.

Налоговый кодекс устанавливает несколько способов получения вычета на покупку квартиры – через работодателя и через налоговую службу. Сроки зависят от этих способов.

Важные моменты

В соответствии с законом, при покупке квартиры человек имеет право вернуть часть средств от этой покупки при помощи возврата по налогу.

Получить вычет вправе такие категории:

Граждане, имеющие постоянный стабильный доход Из которого уплачивается налог. Если лицо не оплачивало налоги, то и вычет ему не положен
Пенсионеры с дополнительным официальным заработком Не учитывая пенсию
Дети младше 18 лет За них вычет получают родители, официально трудоустроенные

Налоговая служба вправе отказать заявителю. Причинами выступают:

Покупаемая квартира Была приобретена за средства работодателя
Часть стоимости недвижимости оплатили субсидией Вычет осуществляется из суммы наличных денег
Стороны сделки Взаимозависимые люди – родители, супруги
Пакет документов Предоставлен не полностью

Особенности получения:

Льготу вправе получить заинтересованные лица Ее размер приравнивается к сумме затрат на покупку квартиры. Но в совокупности они не должны быть выше 2 млн рублей, исключение – покупка недвижимости по ипотеке
Если налогоплательщик использует не всю сумму вычета То она автоматически переходит на следующую покупку
У гражданина должно быть официальное место работы А его работодатель должен уплачивать налог с его заработной платы. Если получу человек получает «в конверте» или трудоустроен не официально, то право на вычет теряется
Вычет предоставляется лишь плательщикам подоходного налога размером 13% Частным предпринимателям он не предоставляется

Сколько раз разрешено получить вычет? Вариантов 2:

Если квартира была куплена до 2014 года Воспользоваться право можно 1 раз за жизнь – сумма покупки значения не имеет
Если недвижимость приобреталась после 2014 года То возможен многократный возврат налога, но не больше 260 тысяч рублей

За каждый год человек может вернуть ту сумму, которая равна подоходному налогу (13%). Остальные средства не сгорают, возврат можно оформить в последующие годы, пока лимит не будет исчерпан.

Если недвижимость покупалась в браке, но является собственностью одного из супругов, то оформить вычет могут двое.

Как уже говорилось, запрос на вычет можно подать единожды. Если у заявителя меняется место работы, он вправе обратиться с наступлением нового календарного года.

Финансы возвращаются тогда, когда заявитель подаст все документы. Бывают случаи, что купленная недвижимость оформляется не сразу, заявитель вправе вернуть часть налога.

Но с условием того, что с момента приобретения квартиры не прошло больше 3 лет. Остатки переносят на следующий год.

На всю процедуру получения вычета уходит от 1 месяца до 4 — в зависимости от времени, необходимого, чтобы инспекторы проверили поданный пакет документации.

Ситуации, дающие право на получение налогового вычета:

Квартиру приобрели по договору К такому соглашению предъявляются такие же требования, что и к обычному договору купли и продажи
Был куплен блок квартиры Он также считается частью недвижимости и жилым помещением для плательщика налогов
Потрачены средства на ремонт квартиры После предъявления прав собственности. Расходы на проект входят в стоимость жилья
Проводится ремонт в новостройке Если в соглашении указано, что квартиру продавали без отделки

Полученными деньгами можно распоряжаться как угодно.

С какой целью осуществляется возврат

Налоговый вычет при покупке недвижимости был установлен с целью улучшения жилищных условий и для официального трудоустройства. То есть, владелец вправе вернуть часть денег, которые были потрачены на покупку жилья.

Правовое регулирование

Право получить вычет по налогам закреплено в 220 статье Налогового кодекса. В соответствии со статьей 23 Налогового кодекса, обратиться в налоговую службу необходимо не позднее последнего дня года.

Статья 78 гласит, что для получения вычета по налогам необходимо предоставить заполненное заявление.

Сроки выплат подоходного налога при покупке квартиры

После проверки сотрудниками налоговой инспекции поданных документов, проводится камеральная проверка. Занимает она до 3 месяцев.

В случае предоставления вычета по налогам – 1 месяц – после проверки налоговой декларации. Поэтому сроки возврата могут затянуться до 4 месяцев.

Если сроки возврата нарушены, то на сумму вычета начисляются проценты. Насчитывают их за каждый день просрочки.

На сегодняшний момент это 11% за год. Начисляются проценты без вмешательства судебной инстанции. Но бывает и такое.

Финансы перечисляются на 5-7 день на указанный счет плательщика налогов. Официальные сроки возврата – 4 месяца, но практика показывает, что процедура может затянуться до 5 месяцев.

Если заявитель желает получить вычет наличкой, то ему необходимо обратиться в налоговую службу спустя 1 год после покупки квартиры.

Также предоставляются документы, сотрудник их рассматривает в течение 3 месяцев и выдает решение – предоставить вычет или отказать.

: налоговый вычет при покупке квартиры

Деньги выплачивают не сразу, а небольшими частями. Если заявитель пропускает сроки подачи заявления на вычет, он должен указать уважительную причину.

В текущем году подается бланк для выплат налогового вычета при покупке квартиры в сроки, указанные законодательством.

Чтобы у сотрудников налоговой инспекции к заявителю не возникло претензий, используется строго определенная форма декларации – 3-НДФЛ.

Какие понадобятся документы

При обращении в налоговую инспекцию необходимо иметь при себе такие документы:

  • паспорт;
  • если вычет получается на ребенка, то его свидетельство о рождении;
  • декларация о доходах;
  • справка формы 2-НДФЛ, выдаваемая работодателем. Если человек работает в нескольких организациях, то справка берется с каждого места работы;
  • реквизиты счета – для перечисления средств;
  • код ИНН;
  • свидетельство о правах на квартиру – договор, акт приема-передачи и прочее.

Документы подаются в налоговую по месту регистрации. Предоставляются оригиналы справок или их заверенные копии. Документы рассматриваются в течение 3 месяцев.

Если решение положительное, то на указанный счет поступит сумма. Чтобы получить вычет от работодателя, предъявляются такие справки:

  • из налоговой службы о том, что сотрудник имеет право на этот вычет;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • расписку от продавца квартиры;
  • платежное поручение, банковский чек или копию сберегательной книжки продавца с указанием вносимой суммы.

После этого необходимо написать заявление на имя работодателя. Если квартира покупается для несовершеннолетнего ребенка, то нужно предоставить свидетельство о его рождении.

Список документов может отличаться в зависимости от региона. Этот факт необходимо уточнять заранее.

Порядок обращения

Порядок обращения через работодателя проходит в несколько этапов:

Подготавливаются документы в Федеральную налоговую службу По месту регистрации. Передаются лично или по почте
В течение 1 месяца выдается оповещение с указанием организации Которая удерживает подоходный налог из заработной платы
Подается уведомление бухгалтеру По месту трудоустройства

Оформление выплаты возможно до окончания отчетного налогового периода. Если имеется официальное трудоустройство в нескольких организациях, то требовать вычет можно у каждого работодателя.

Чтобы работодатель перестал высчитывать налог, необходимо подать заявление в бухгалтерию организации. Процесс получения вычета у работодателя сложнее, чем через налоговую службу.

Чтобы получить вычет через налоговую службу, необходимо выполнить такие шаги:

  1. Подготовить документы и декларацию формы 3-НДФЛ.
  2. Направить их в налоговую инспекцию.
  3. Ожидать рассмотрения – не больше 3 месяцев.
  4. В случае одобрения – написать заявление и указать номер счета в банке.
  5. Ожидать перевод денег не больше 1 месяца.

Процесс оформления несложный.

Нюансы при ипотеке

Многие граждане покупают квартиру в ипотеку. У владельца имеется 2 пути возврата затрат – за покупку и за уплаченные им проценты.

Правила те же:

Максимальная сумма возврата 2 млн. под 13%
Включать можно личные и привлеченные платежи Кроме просроченных

Кроме переплаченного налога с ипотеки можно вернуть и13 % от процентных платежей. Но сумма ограничена – 3 млн. рублей.

Главное условие – должна быть указана цель ипотеки («на жилищные вложения»). Если указания нет, то вернуть вычет не получится.

Получить вычет за приобретение недвижимости можно после предъявления декларации по окончании налогового периода.

Если главная выплата окончилась, а сумма процентов по ипотеке небольшая, то подавать документы разрешено не каждый год, а 1 раз в несколько лет, когда накопятся проценты.

Оформление имущественного вычета допустимо после предоставления таких бумаг – свидетельства о регистрации, акта приема-передачи или судебного решения, которое вступило в силу.

Условия получения вычета по ипотеке:

Льгота касается работающих жителей Российской Федерации Заработную плату которых облагают 13% подоходным налогом
Пенсионерам, имеющим в качестве дохода только пенсию Вернуть вычет не получится
Чтобы вычет получить несовершеннолетним На их имя должна быть куплена квартира, получают вычет родители
Повторный вычет Не предусматривается

Понадобятся такие документы:

  • паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • справка 2-НДФЛ – подтверждение уплаты налогов;
  • договор купли-продажи;
  • документ о праве собственности;
  • договор с банком о получении ипотеки;
  • справки, подтверждающие уплату ипотечных процентов;
  • заявление на вычет.

Оформить вычет можно так же – в налоговой службе или у работодателя. Что касается военной ипотеки, то вычет тоже можно получить, несмотря на то, что квартира приобретается за счет средств державы.

Но в том случае, если военнослужащий доплачивал собственные средства.

Таким образом, получить вычет по налогам может любое физическое лицо. Размер вычета – 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Необходимо быть владельцем этой квартиры и предоставить документы о правах собственности. Получить его можно в налоговой службе или у работодателя.

Возможно получение вычета с квартиры, купленной по ипотеке – процедура оформления такая же.

Такой возможностью граждане могут воспользоваться 1 раз. Занимается выплатами налоговая инспекция. Сроки возврата – до 4 месяцев.

Источник: http://jurist-protect.ru/sroki-vyplat-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/