Возвратный налог при покупке квартиры

Психолог, пишу серьезные аналитические статьи юридической тематики. Имею соответствующее высшее образование.

Содержание

Возврат НДФЛ при покупке квартиры — примеры расчета — ПапаБанкир.ру

Возвратный налог при покупке квартиры

У граждан, покупающих жилую недвижимость, есть возможность возвратить налог НДФЛ, который удерживается при заключении сделки. Это право физических лиц прописано в налоговом законодательстве. Размер налога составляет 13% от стоимости приобретаемого жилья, а его возмещение может быть осуществлено несколькими вариантами.

Для начала необходимо собрать определенный пакет документов, а затем соблюдать ряд обязательных условий. В данной статье мы детально разберемся с процедурой возврата НДФЛ при покупке квартиры, с которой предстоит столкнуться многим российским гражданам. Статья 220 НКРФ ч.II регламентирует порядок возврата НДФЛ.

Вернуть НДФЛ за покупку квартиры — условия возврата

Данное отчисление плательщик налогов вправе возместить в следующих случаях:

  1. Купленное имущество находится на российской территории.
  2. Физическое лицо, которое приобрело жилую недвижимость или долю в нем, ежемесячно уплачивает налог на доходы в размере 13%.
  3. Сделка купли-продажи осуществляется между гражданами, которые не взаимосвязаны, а такими могут быть признаны:
    • Физическое лицо и его супруга (супруг).
    • Дети.
    • Родители.
    • Физические лица при подчинении одного другому по должностному положению.
  4. Во время покупки недвижимого имущества деньги были заплачены самим плательщиком налогов. Учитывайте, что в расходы на покупку не включаются:
    • Средства бюджета при государственном софинансировании.
    • Сумма материнского капитала.
    • Денежная сумма, которая была уплачена предприятием.
  5. Сумма расходов не превышает предельного порога, закрепленного на законодательном уровне. Эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Если расходы превышают данное значение, то 13% будут возращены плательщику налогов только лишь от 2000000 рублей.

Если упомянутые выше условия соблюдаются, то физическое лицо вправе возвратить 13% от расходов на покупку жилого недвижимого имущества.

Расходы на приобретение квартиры

Если обратиться к пп.4 п.3 ст.220 НКРФ ч. II, то там сказано, что расходы на приобретение комнаты (или доли в ней), квартиры или доли в ней, состоят из следующих расходов:

  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме.
  • На приобретение квартиры.
  • На покупку доли в квартире или комнате.
  • На покупку комнаты.
  • На приобретение строительных материалов для отделки.
  • На составление сметы.
  • На проведение ремонтных работ.
  • На отделочные работы.

Если обратиться к пп.3 п.3 ст. 220 НКРФ ч. II, то там прописано, что расходная часть на строительство нового жилья, покупку дома или доли в доме в нем включает следующие затраты плательщика налогов:

  1. На приобретение материалов на строительство дома.
  2. На разработку сметы строительных работ.
  3. На разработку проектов.
  4. На покупку дома.
  5. На приобретение доли в жилом доме.
  6. Расходы на подключение к коммуникациям (газопровод, электроэнергия, водопровод).
  7. Расходы, имеющие отношение к достройке дома или доли в нем.

Расходы на подключение к коммуникациям и на материалы для отделки могут быть включены в фактические затраты только в том случае, если в договоре на покупку будет указано то, что жилая недвижимость будет куплена без средств коммуникаций и без отделки.

Для этого ему необходимо собрать необходимый пакет документов и подать их в инспекцию ИФНС по месту его прописки.

Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры

Гражданину требуется собрать такой пакет документов:

  1. Паспорт физического лица, который платит налоги (копия).
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Она должна быть заполнена за отчетный год, в котором была совершена сделка купли-продажи недвижимого жилого имущества.
  3. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором была куплена недвижимость для проживания.
  4. Свидетельство ИНН (копия).
  5. В случае если плательщику налогов предоставлялись стандартные налоговые вычеты, то понадобится представить свидетельства о рождении детей.
  6. Расписка продавца недвижимого имущества.
  7. Заявление на предоставление вычета. В нем необходимо обозначить номер банковского счета, куда возмещаемая сумма будет перечисляться.
  8. Если квартира была куплена с привлечением ипотечных средств, то понадобится кредитный договор.
  9. Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Среди них будут: договор о приобретении прав на жилье в строящемся доме, договор купли-продажи, акты приемки-передачи.
  10. Бумаги, доказывающие расходы на приобретение недвижимости для проживания и отделочных работ. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, акты при закупке строительных материалов.

По каждой сделке в индивидуальном порядке определяется список необходимых документов.

Возмещение НДФЛ за квартиру — процедура возмещения

Уплаченный ранее налог может быть возвращен следующими способами:

  1. После того как кончился год, который ознаменовался сделкой, физическое лицо по месту прописки обращается в ИФНС и подает необходимый пакет документов. В течение 3 месяцев инспектор будет заниматься рассмотрением представленных документов. Если решение будет положительным, то ИФНС перечислит удержанный в прошедшем году налог. Деньги будут переведены на счет в банке, который гражданин указал в заявлении.
  2. После того как на руки было получено право собственности на приобретенное жилье, гражданину сразу же необходимо предоставить в ИФНС собранный пакет документов. Обратиться нужно в орган, расположенный по месту прописки. В течение месяца будет осуществляться проверка документов. После окончания проверки, физическому лицу на руки выдается уведомление, которое подтверждает его законное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. В бумаге будет указано наименование работодателя. Гражданин предоставляет данное Уведомление в бухгалтерию предприятия, где он работает. Начиная с того месяца, в котором Уведомление было предъявлено, НДФЛ с заработной платы прекращает удерживаться до возмещения в полном объеме. Данное Уведомление физическому лицу требуется получать в налоговом органе каждый год и предоставлять в бухгалтерию своей организации до того момента, пока НДФЛ не будет в полном объеме возвращен. В случае если гражданин трудится на официальной основе в нескольких предприятиях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя. Этот момент оговорен в ФЗ от 23.07.2013 года №21-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 Налогового кодекса РФ.

Физическому лицу возмещается НДФЛ за прошедший год, но не больше суммы налога, который был с него удержан.

Гражданину для этого потребуется после окончания каждого года подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока налог не будет возращен полностью.

Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры

13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.

Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

К примеру, супруги имеют право распределить возврат налога таким образом, что он будет возмещен только одному из супругов. В этом случае, второй супруг может воспользоваться данным правом тогда, когда будет приобретаться другое недвижимое имущество для жилья.

Если плательщик налогов, который имеет право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за те года, которые предшествовали пенсии. Но этот срок должен быть не более 3 лет.

Возврат НДФЛ за квартиру — пример возмещения

Предлагаем рассмотреть расчет суммы возврата налога в наглядных примерах, чтобы в дальнейшем вы смогли использовать их в вашем конкретном случае:

Пример №1

Физическое лицо купило квартиру в 2018 году за 5 миллионов рублей. С его заработной платы в этом году было удержано 55000 рублей подоходного налога.

  • Итоговая сумма возмещения составит: 2000000х13% = 260 000 рублей.

В 2019 году физлицо вправе возвратить налог в размере 55000 рублей, который с него был удержан. Сумма возмещения, которая осталась, составляет 205000 рублей (260000-55000=205000 рублей). Данная сумма будет гаситься по окончанию каждого года по мере того, как налог будет возмещаться. Так будет продолжаться до полного возврата налога.

Пример №2

Физическое лицо приобрело квартиру за 1400000 рублей в марте 2019 года. Вскоре было принято решение возвратить налог через предприятие, в котором он официально трудится. В апреле 2019 года в налоговом органе гражданин получил Уведомление, которое передал в бухгалтерию своего предприятия. Заработная плата сотрудника составляет 35000 рублей ежемесячно.

  • Итоговая сумма возвращения будет равна: 14000000 х 13% = 182000 рублей.
  • В начале мая, когда предприятие выдает зарплату за апрель, гражданину будет возвращено: 35000 рублей х 13% = 4550 рублей.
  • Оставшаяся сумма возмещения составляет: 182000 рублей – 4550 рублей = 177500 рублей.

В июне, когда будет оплата труда за май, гражданину снова возвратят 13% от его зарплаты. Так будет продолжаться каждый месяц до окончания года. В следующем году физическому лицу вновь понадобится получить Уведомление в налоговом органе и принести его в бухгалтерию. В случае если гражданин решит купить еще одну жилую недвижимость, то у него будет право на возмещение 13% с 600000 рублей, так как законом установлен предел в 2 миллиона (2 млн.

– 1,6 млн., которые были потрачены на покупку квартиры). Итак, ему будет возмещаться сумма в таком размере: 0,6 миллионов х 13% = 78000 рублей. По каждому конкретному случаю, налоговый инспектор может представить справку и дать полный список документов, требующихся для возврата налога.

Физическое лицо имеет право возвратить налог, как через инспекцию федеральной налоговой службы, так и через своего работодателя, где он трудится на постоянной основе.

Источник: https://www.papabankir.ru/nalogi/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья | НДФЛка

Что такое налоговый вычет
Как получить имущественный налоговый вычет
Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома,земельного участка
Размер имущественного налогового вычета на ипотечныепроценты
Кто имеет право на имущественный налоговый вычет
Документы для оформления налогового вычета припокупке недвижимости
Документы для оформления вычета, если квартира, дом,земельный участок приобретены в ипотеку
Документы для получения вычета, если недвижимостьприобретена в совместную собственность супругами
Документы для получения налогового вычета надетей
Как заверить документы

Онлайн-сервисНДФЛка.ру — ваша помощь при составлении декларации3-НДФЛ! Этот документнеобходим, если вы планируете получить налоговый вычет при покупкеквартиры, дома или земельного участка.

Что такое налоговыйвычет

Налоговый вычет— сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемаябаза. Если выофициально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это вашазаработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет вбюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

При покупкенедвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается наразмер вычета. За счет этого снижается сумма подоходногоналога.

Например, ваша годоваязарплата 3 млн. рублей. Из этой суммы ваш работодатель втечение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей.Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в3 млн. рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь состатка.

Остаток — это вашазарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычетсоставляет 2 млн., то НДФЛ (13%) платится с 1 млн. рублей(3 млн. зарплата — 2 млн. налоговыйвычет). Тогда в бюджетдолжно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс.рублей (13% от 1 млн. рублей): 13% х (3 млн.

-2 млн.) = 130 тыс. рублей.

Так какзаявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этомувремени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата поНДФЛ: 390 тыс. -130 тыс. = 260 тыс. рублей.

После того какналоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплатазачисляется на ваш счет. Второй вариант — вы сообщаетеработодателю о вашем праве на налоговый вычет, и онприостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до момента, покане будет исчерпана вся переплата.

Это и есть сутьприменения налогового вычета.

Для оформлениявычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнитьформу 3-НДФЛ.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вам не придетсядумать над каждой строкой декларации — персональный налоговыйэксперт сделает все за вас!

Как получитьимущественный налоговый вычет

Вы можетепретендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом,комнату, долю в жилье;
  • купилиземельный участок с жилым домом или участок длястроительства;
  • купили домсо статусом неоконченного строительства;
  • оплачиваете или уже выплатилипроценты по ипотечному кредиту;
  • оплатилистроительные и отделочные материалы;
  • оплатилиработы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатилиза проектно-сметную документацию;
  • оплатилиподключение к инженерным сетям, коммуникациям.

На что НЕ предоставляется имущественныйналоговый вычет

Случаи, когданельзя вернуть расходы:

  • вы купиликвартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близкихродственников, своего начальника или других людей, способныхповлиять на результат сделки;
  • если выуже использовали возврат по расходам на покупкужилья.

Можно липолучить налоговый вычет на перепланировку, переустройство,реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет.Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду,но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы. Ваш дом вдоговоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенноестроительство», только в этом случае вы можете вернуть себе частьрасходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если вашдом не достроен, и это прописано в договоре, в вычетне попадает монтажсантехники и душевой кабины, установка газового и любого другогооборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая,забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.рупроконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можетеполучить налоговый вычет

Размер налоговоговычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупкежилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размеримущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей,поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить —260 тыс. рублей (13% от2 млн. рублей). И не забудьте — вычет не может быть большекупленной вами недвижимости.

Например, есливы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей, то иналоговый вычет вы получите 1,5 млн., а не 2 млн. рублей.На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli

Что такое возврат НДФЛ при покупке жилья: закон, процедура и примеры расчета вычета на квартиру или дом

С 2014 года в РФ действуют новые правила касательно налогового вычета, которые предусмотрены на расходы по приобретению и строительству жилищных объектов.

Если до этого времени 13-процентный возврат по НДФЛ можно было получить только на один объект (квартира, дом или земля) и всего один раз за жизнь, то с 2014 года закон дает многоразовое право на оформление налогового вычета при покупке квартиры или другого жилья. К тому же, если стоимость квартиры или дома была менее 2 млн.

рублей, то возврат налога при покупке квартиры или другого жилищного объекта будет ограничен 13% от 2 млн. Рассмотрим подробнее тему возврата НДФЛ и новшествах в законах.

Закон о налоговом вычете

В российском законе предусмотрен возврат НДФЛ при покупке гражданами жилья. Это возврат уплаченного ими в казну подоходного налога. Это прописано в Налоговом кодексе РФ ст. 220. Целью этого возврата денег в сумме подоходного налога является предоставление населению возможности приобрести свое жилье. На сумму покупки этого жилья государство обеспечивает вычет, 13% от которого можно вернуть.

Это касается категории лиц, которые работают официально и платят подоходный налог, поступающий в бюджет страны. При покупке недвижимости эти граждане могут вернуть себе 13% от ее стоимости. Также можно вернуть 13% от процентов по ипотечному займу и других расходов, предусмотренных законом. Купив квартиру в кредит вы также претендуете на получение своих 13%.

Претендовать на получение 13% можно в следующих случаях:

  • при покупке дома, квартиры или их доли;
  • при расходах на строительство жилья (на стройматериалы, отделочные материалы, разработка проекта и оплата строительных работ);
  • при приобретении земли с домом или земельного участка под строительство жилья;
  • при выплате процентов по ипотечным кредитам (кредиты на квартиру и прочее жилье);
  • при осуществлении отделочных работ квартиры или дома, которые изначально были куплены без отделки, а также расходы по газо-, водо-, электроснабжению и т.п.

В каких случаях нельзя претендовать на получение 13%:

  • при покупке недвижимости у лиц, находящихся во взаимозависимых отношениях, например, родители, дети, супруги, начальство и т.д.;
  • при участии в покупке жилья материнского капитала, за счет субсидий из федерального и местного бюджетов;
  • если размер максимально возможного вычета в 2 млн. рублей уже исчерпан.

Как определить сумму налога к возврату?

Как оговаривалось ранее, максимальная сумма вычета равна 2 млн. рублей. Вернуть можно налоговый процент (13%) от этой суммы – это и есть возвращенный НДФЛ, который составит 260 тыс. рублей.

Получить от государства возврат НДФЛ от покупки жилья можно только на сумму, которую вы уплатили в виде налога. Нельзя получить больше, чем уплачено налогов за текущий год.

Если за год уплачено налогов меньше, чем предполагаемые 13% от стоимости жилья, то вам будет начислен возврат именно по сумме уплаченного НДФЛ. Остальное будет перенесено на последующие года, что разрешено законом.

Пример. Вы приобрели жилье на сумму 1,3 млн. рублей, которые попадают в норму максимального вычета. К возврату положено 13% от суммы вычета, что составляет 169 тыс. рублей. Но за год вы уплатили подоходного налога государству всего на 100 тыс. рублей, тогда вы получите 100 тыс. рублей вычета, остальные 69 тыс. рублей вы будете получать в последующий год.

Если вы приобрели квартиру два года назад, то вы можете получить возврат с НДФЛ за эти годы.

Пакет документов для получения возврата НДФЛ

Документы, которые должны быть подготовлены к заявке и оформлению возврата НДФЛ:

  • форма 3-НДФЛ;
  • договор, по которому приобретено жилье.
  • договор ипотечного займа (если жилье приобретено в кредит);
  • регистрационные документы о праве собственности на жилье;
  • акт приема-передачи жилищного объекта;
  • документы, которые удостоверяют факт оплаты расходов, попадающие под налоговый вычет по закону (расписки, чеки, квитанции, в том числе по оплате ипотеки, акты по приобретению стройматериала и т. д.);
  • если квартира (дом, земля) приобретается в собственность для несовершеннолетнего – свидетельство о рождении ребенка;
  • заявление на вычет.

При оплате суммы за недвижимость вам нужно взять расписку с продавца, где указано, что он получил такую-то сумму денег в счет уплаты суммы по договору.

Куда подавать документы?

Два возможных варианта с местом подачи на оформление налогового вычета:

  • налоговые органы по месту прописки;
  • работодатель;

Если воспользоваться первым пунктом, то инспектор налоговой службы рассмотрит документы в течение 3 месяцев и даст вердикт. При позитивном ответе нужно составить соответствующее заявление на вычет по образцу, где указать номер личного счета в банке, куда в течение месяца будет перечислена сумма возврата.

При обращении к работодателю можно отметить тот положительный момент, что для подачи данных не нужно ждать окончания текущего года. Правда, обратится в налоговую инстанцию все-таки придется за документом, который будет подтверждать ваше право на возврат НДФЛ.

В уведомлении будет указано предприятие (ваше место работы), которое не будет вычитать 13% подоходного налога с зарплаты и, таким образом, возвращать вам положенные по закону деньги.

При переходе на другое место работы возникнут некоторые заминки, ведь в таком случае вы уже не сможете оформить остаток вычета в этом году, а только в следующем, снова пройдя все инстанции.

Если вы оформлены сразу на нескольких фирмах, то вы можете получить вычет на каждой из них.

Важно, что праву получения вовзрата налога не присущ срок давности.

Отмена однократности вычета

Ранее закон определял возможность вернуть подоходный налог только единожды на сумму недвижимости не более в 2 млн. рублей. Этот закон имел существенный недостаток с точки зрения стоимости жилья. Человек, купив дом за 2 млн., возвращал 260 тыс. рублей, а другой, к примеру, приобретая долю дома за 1 млн. рублей, возвращал всего 130 тыс. рублей и лишался воспользоваться вычетом до максимума в будущем.

С начала 2014 года эта норма единовременного вычета была снята Федеральным законом №212-Ф3 от 23.07.2013 г. По новым правилам вычет, который не достиг максимума, можно дополучить за счет покупки другого жилья (абз. 2 пп.1 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но это не относится к тем лицам, которые приобрели жилье до вступления закона в силу. Хотя они и недополучили возврат НДФЛ в полной мере, но повторно воспользоваться этим правом до максимальных 260 тыс. рублей они не смогут.

Пример 1.

Вы приобрели жилье в 2013 году по стоимости 1,8 млн. рублей. Получение налогового возврата составило 13% от стоимости жилья или 234 тыс. рублей (лимит возврата налога 260 тыс. рублей). Добрать остальные 26 тыс. рублей за квартиру, приобретенную в 2014 году, вы не сможете, поскольку уже воспользовались своим правом до 2014 года, а значит, больше не можете стать кандидатом на денежную компенсацию налога.

Пример 2.

Вы приобрели жилье в 2014 году на сумму 1,7 млн. рублей и оформили имущественный налоговый вычет. Выплата, которая вам полагается в счет возврата НДФЛ равна 13% от 1,7 млн. или 221 тыс. рублей. Это меньше максимально возможной суммы выплат (260 тыс. рублей). Вы сможете вернуть остаток в 29 тыс. рублей и оформить налоговый вычет при покупке квартиры или другого объекта жилья в другой раз.

Кто сможет пользоваться повторными вычетами?

Таким право смогут воспользоваться только те, кто приобретает жилье после 1 января 2014 года и в прошлом не воспользовался этим правом. А к тем, кто уже получал возврат 13% от покупки жилья, независимо от суммы вычета, применима только старая версия закона — они уже не смогут получить повторный добавочный возврат НДФЛ.

Но, как известно, продолжительность процесса приобретения недвижимости бывает так затянута, что трудно однозначно определить, куплена ли квартира до вступления в силу нового закона (01.01.2014 г.) или после.

Например, договор о купле-продаже квартиры подписан в конце 2013 года, а вот регистрация собственности получена уже в 2014 году. По какому закону регулируются права на возможность повторного возврата НДФЛ?

Рассмотрим варианты и правила, что считать датой возникновения права на налоговый возврат: если жилье куплено по подписанию договора купли-продажи — дата регистрации лица как собственника или же при долевой покупке — дата по акту приема-передачи объекта.

То есть, в первом случае договор мог быть подписан до начала 2014 года, но процесс оформления и регистрации затянулся до февраля 2014 года. Тогда право на возврат НДФЛ возникло уже при новом законе и, если человек за эту покупку не выбрал максимум вычета, он сможет добрать его в будущем.

Проценты по ипотеке: изменения в ограничениях вычета

В законе, который действовал до 2014 года, полная сумма процентов по ипотечному кредиту подлежала праву на вычет. Так, имелось некоторое несоответствие и даже противоречие с основным законом. Ипотека, взятая под большие проценты и на дорогостоящее жилье, создавала такие проценты по кредиту, что сумма их значительно превышала ограничение в 2 млн. рублей. До начала 2014 года на всю сумму процентов можно было оформить имущественный вычет, независимо от их размера.

Для кредитов на жилье в 2014 году введено ограничение на сумму вычета, который может быть оформлен по процентам на ипотеку – 3 млн. рублей.

К тому же сумму вычета с процентов на квартиру (дом) в кредит можно получить только по мере выплаты кредита банку. Если кредит взят на 20 лет, то и получать возврат придется постепенно в течение этого срока.

Пример.

Стоимость жилья, купленного в 2014 году, на которое оформлена ипотека составляет 2 млн. рублей. Проценты, которые будут выплачены по этому займу составят 4 млн. рублей. Согласно закону можно вернуть налог только с максимальной суммы вычета по процентам ипотеки в 3 млн. рублей, то есть к получению возврата налога — 390 тыс. рублей.

Если бы жилье было куплено до 2014 года, то можно было оформить вычет на все 4 млн. рублей, то есть к получению возврата налога — 520 тыс. рублей.

Некоторые суммы вычетов по процентам доходили до 6 млн. рублей, что в три раза превышало максимальную сумму к вычету за основную стоимость жилья. В связи с этим закон был усовершенствован и эта несостыковка больше не фигурирует в практике.

Особые случаи: изменения закона

Как и все вопросы касательно налогов, этот вопрос о получении возврата НДФЛ имеет свои правила и исключения, которые подробно рассматриваются в каждом отдельном случае. Существуют также особые случаи касательного этого закона:

  • получение возврата НДФЛ при приобретении квартиры (другого жилья) в собственность несовершеннолетнего. Ранее применялась практика получения возврата НДФЛ при покупке жилья в собственность несовершеннолетних (детей и подопечных) уполномоченными лицами (родителями, опекунами и т.д.). Новая версия закона не изменяет сути вопроса, но законодательно утвердила это право в п. 6 ст. 220 НК РФ;
  • несколько официальных работодателей – где получать вычет? Складываются ситуации, когда человек оформлен на нескольких работах официально. Ранее, в старом варианте закона, налоговый вычет мог быть оформлен только у одного работодателя. В 2014 году гражданин вправе заказать вычет сразу у нескольких работодателей. (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Налоговый орган, куда вы подадите заявление на возврат НДФЛ, рассчитает суммы для каждого работодателя и выдаст им соответствующие уведомления.
  • Екатерина Леонидовна Яковлева
  • Распечатать

Источник: https://urhelp.guru/nedvizhimost/vychety/summa-vozvrata-ndfl-pri-pokupke-doma-ili-kvartiry.html

Возврат налога при покупке квартиры. Сроки и необходимые документы — все юридические тонкости :

Мало кто из современных граждан имеет представление о том, что такое возврат налога при покупке квартиры.

То есть фактически люди приобретают собственное жилье и не знают, как на этом можно сэкономить. Разумеется, такого не должно быть. И, в частности, возврат налога при покупке квартиры пенсионерам будет особенно приятен.

Что такое денежный вычет при приобретении квартиры?

Вы можете вернуть свои собственные финансовые средства, которые были уплачены государству посредством налогов, либо же не перечислять определенную денежную сумму. Но как же воспользоваться своим законным правом? Для этого, прежде всего, необходимо сделать денежный переучет, то есть существенно уменьшить налогооблагаемый доход. Что это такое?

Под налоговым переучетом подразумевается сумма денег, которая пропорционально уменьшает размер дохода, облагаемого сбором. Зачастую прибыль, которую вы можете получить, — это только лишь восемьдесят семь процентов от того, что реально вы заработали. Именно потому, что тринадцать рублей из каждых ста наниматель уплачивает за работника в качестве налога на доходы физических лиц.

И именно эти финансовые средства в определенных случаях можно вернуть обратно. Одним из таких обстоятельств, дающих право на подобный денежный переучет, является приобретение жилой недвижимости (в частности, квартиры). Причем сделать это несложно. Стоит отметить, что возврат налога при покупке квартиры значительно экономит денежные средства. Так почему бы им не воспользоваться? Главное — понять, что указанный возврат налога после покупки квартиры возможен и реален.

Как подсчитать такой вычет?

Самостоятельно также можно вычислить данную сумму. Чему же она равна? Сумма переучета значительно уменьшает налогооблагаемую базу. Что это такое? Та сумма денежных средств, с которой и был удержан налог. Получить от органов государства в виде возвращенных платежей в таком случае можно не сумму переучета, а тринадцать процентов от всех начисленных денежных средств, то есть то, что и было уплачено в виде налога.

При этом, разумеется, нельзя получить больше, чем было отдано первоначально. В частности, что такое тринадцать процентов от сотни? Правильно. Это тринадцать рублей. Арифметика проста. Вы сможете получить тринадцать рублей, если заплатили за год 100 рублей налога. Если вычтено было денежных средств меньше, то реально можно вернуть только то, что вы заплатили. Остальную часть вы сможете перенести на следующий год.

Поскольку имущественный финансовый переучет при приобретении недвижимости, в отличие, к примеру, от некоторых других процедур, может переноситься на будущие годы. Кроме того, при перерасчете следует также помнить о лимите вычета. Он строго установлен законодательными актами.

Если указанная сумма денежных средств составляет, к примеру, два миллиона рублей, то ваш переучет никогда не может быть больше, соответственно, налог к возврату также не может ни в коем случае превышать тринадцать процентов от лимита, что равняется 260 тысячам. Все просто. Вернуть при таких обстоятельствах можно лишь деньги, уплаченные по ставке в тринадцать процентов. Важно лишь знать, что если состоялась покупка квартиры, возврат подоходного налога возможен!

Максимальный размер вычета

Это также понятие, которым оперируют при возврате уплаченного налога. Максимальный размер имущественного вычета с приобретения жилой недвижимости составляет два миллиона рублей, не считая процентов, уплачиваемых по целевому кредиту. Указанная сумма установлена с две тысячи восьмого года.

Причем, если осуществляется возврат налога при покупке квартиры, сохраняются денежные средства на последующие годы, вплоть до текущего. Следует отметить, что до этого максимальный размер вычета равнялся одному миллиону рублей. Примечательно, что сумма налога к возврату в таком случае составит те же тринадцать процентов от суммы вычета.

Считаем двумя способами

Как же можно сэкономить? Получить вычет на сегодняшний день возможно только двумя способами, а именно по окончании года, за который и производится указанный перерасчет, непосредственно от налоговой инспекции. Также можно в течение того года, за который начисляется вычет, недоплачивать НДФЛ и забирать финансовые средства у нанимателя (либо же какого-то другого агента).

Примечательно, что для получения такой льготы в определенной инспекции необходимо по окончании того периода времени (года), за который вы желаете вернуть деньги, подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, подписанное заявление на вычет, а также некоторые другие документы. Как видите, это просто!

В дальнейшем, после того как налоговая инспекция сможет проверить представленную документацию, вы получите возврат денег непосредственно на собственный расчетный счет. Фактически уплаченные суммы вернутся к вам. Отдельно стоит отметить, что возможен и возврат налога при покупке квартиры у родственников.

Что делать?

Следует отметить, что для получения вычета у своего нанимателя, прежде всего, необходимо предоставить ему заявление, а также уведомление, которое можно взять в налоговой инспекции.

Но не спешите! Учтите, чтобы взять эту документацию в налоговой инспекции, обязательно необходимо будет подать в орган заявление на выдачу уведомления и сведения, подтверждающие право на указанный вычет.

После получения документа из госоргана в обязательном порядке наниматель должен выплачивать зарплату. И при этом не удерживать налог до конца текущего календарного года.

К сожалению, наниматель будет выплачивать весь доход без удержаний лишь только после представления ему соответствующего уведомления. То есть, в частности, если вы сможете принести документ лишь в декабре, только с этого месяца. И никак иначе. А вот через соответствующую налоговую инспекцию (строго по окончании года) вполне можно будет вернуть все свои денежные средства, уплаченные в виде налогов, за весь календарный год, а не только за определенные месяцы.

Что сулит общая собственность?

Не всегда все получается гладко. При общей долевой собственности соответствующий денежный имущественный вычет распределяется, как правило, соразмерно долям совладельцев. Так же считается и возврат налога при покупке квартиры (документы на приобретение стоит иметь при себе). Указанный принцип действует, к примеру, если частями владеют супруги. Кроме того, собственную часть вычета какой-то один участник долевой собственности не имеет права передать другому.

Что дальше?

Есть еще нюансы. Примечательно, что при общей совместной собственности соответствующий вычет также распределяется, однако здесь учитывается исключительно желание совладельцев. Такое возможно.

В частности, им обязательно будет необходимо написать письменное заявление о распределении соответствующего вычета, а также в дальнейшем предоставить данную бумагу в определенную налоговую инспекцию. Необходимо еще будет добавить и другую документацию.

Кроме прочего, вполне можно распределить вычет в пользу какого-то одного совладельца. Как видите, возврат налога при покупке квартиры супругами также возможен. И это довольно простая процедура.

Процесс возврата

Никогда не нужно бояться что-то требовать у государства. За это точно не казнят. Необходимо правильно пользоваться своими правами. Не бойтесь самого процесса возврата налоговых выплат. Здесь все просто! Для налоговых инспекций это самая обыкновенная, стандартная процедура. На нее вы имеете полное право как гражданин государства.

К примеру, в прошлом году по официальным данным налоговых органов более двух миллионов наших соотечественников вернули свои финансовые средства, уплаченные в бюджет страны, при приобретении или строительстве жилья. В инспекциях, как правило, выделены отдельные окна, призванные обслуживать получающих денежный вычет. Многие консультанты, которые берутся оформлять вашу налоговую льготу, намеренно преувеличивают трудности указанного процесса, для того чтобы повышать стоимость собственных услуг.

Как можно получить денежный вычет? За какой период времени?

Вы вполне можете вернуть свои денежные средства по имущественному вычету, если у вас есть платежные документы, которые подтвердят произведенные расходы на покупку квартиры, участка или же дома. Это просто, достаточно лишь сохранять соответствующие чеки.

Кроме того, необходима документация, которая подтверждает право собственности на недвижимость. Что конкретно? Сюда относится свидетельство о регистрации права собственности, либо же при приобретении определенных прав на квартиру (какую-либо комнату) в уже строящемся доме нужен акт о передаче указанного жилья.

Например..

Скажем, если вы приобрели квартиру в прошлом и не оформили вычет немедленно, то вполне можно сделать это прямо сейчас (при этом никаких особенных ограничений по срокам для получения законом не оговаривается). Как видите, государство само идет навстречу своим гражданам.

Единственное, вернуть указанный подоходный налог возможно не ранее, чем за три последних года. Это своеобразный срок исковой давности.

В частности, если вами была приобретена недвижимость в две тысячи одиннадцатом году, то сейчас можно будет вернуть себе налог за предшествующий период.

Какие нюансы?

Следует отметить, что весь остаток вычета, как правило, переносится на последующий год. В таком случае вы вполне можете возвращать свои денежные средства в течение нескольких лет. И все это продлится до тех пор, пока вы фактически не исчерпаете всю сумму.

Многих людей интересуют вопросы: «Что такое возврат налога при покупке квартиры? Какие сроки на выплату предусматриваются?»

Примечательно, что вся вышеуказанная процедура получения собственных денежных средств назад обыкновенно занимает от трех до пяти месяцев. При этом большая часть времени отводится на проверку вашей документации налоговой инспекцией. Как видите, относительно быстро.

Список документов для оформления вычета

Обязательно следует заранее позаботиться о том, что нужно нести в налоговую. Для того чтобы оформить имущественный вычет при приобретении квартиры, участка либо дома через соответствующую инспекцию, вам понадобятся следующие документы. Во-первых, обязательно необходима декларация, составленная по форме 3-НДФЛ. Стоит отметить, что в ИФНС подается ее оригинал.

Также обязательно необходим паспорт либо же иной документ, который может его заменить. В ИФНС подаются обычно заверенные ксерокопии первых страниц, то есть основная информация, а также лист с пропиской.

Какие еще нужны сведения?

Кроме прочего, в налоговой инспекции обязательно понадобится справка о доходах, составленная по форме 2-НДФЛ. Указанную документацию можно получить у соответствующего нанимателя. Стоит сказать, что в ИФНС подается, как правило, оригинал справки 2-НДФЛ.

При этом, если за год вы работали в нескольких местах, несите информацию от всех своих работодателей. Как видите, если вы осуществляете возврат налога при покупке квартиры, документы все-таки необходимо собирать. Это очень важно. Причем возврат налога при покупке квартиры для неработающих имеет свои нюансы. Лучше в таком случае устроиться в какую-то организацию.

Следует обязательно приложить заявление на возврат налога, где будут указаны реквизиты счета, на который соответствующая инспекция в дальнейшем перечислит вам финансовые средства. Отметим, что в ИФНС подается исключительно оригинал данного документа. Если вы осуществляете возврат налога при покупке квартиры, заявление такого рода вам просто необходимо. Без него не обойтись.

Приобщите к пакету документов также договор купли-продажи либо же соглашение о долевом участии. В инспекцию можно подать заверенную в нотариальной конторе копию.

О чем нужно помнить?

Не забудьте о документах, которые бы подтверждали факт оплаты недвижимости (как правило, это платежные поручения, соответствующие квитанции либо же расписки). В инспекцию подаются заверенные копии указанных бумаг.

Также не стоит забывать и о свидетельстве о государственной регистрации соответствующего права собственности.

Если имеется в виду возврат налога при покупке квартиры по ипотеке, необходим также договор с банком, а именно заверенная копия.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html

Возврат налога (НДФЛ) при покупке квартиры

О новой квартире мечтают многие. Но для счастливых обладателей собственной квартиры после ее покупки неизбежно возникает неприятный вопрос уплаты налога.

Согласно нормам Налогового кодекса России приобретенное недвижимое имущество рассматривается в качестве полученного дохода. А потому с покупателей, помимо стоимости жилья, налоговая инспекция удержит еще 13 процентов от этой суммы, если совокупный доход, с которого уже уплачен был НДФЛ покупателем, гораздо меньше суммы, потраченной на приобретение квартиры.

Однако этим же налоговым кодексом предусмотрен и возврат НДФЛ при покупке квартиры, который иначе называется имущественным вычетом. Получить такой имущественный вычет может абсолютно каждый налогоплательщик. Однако схема его предоставления очень сложная, потому о ней и стоит рассказать максимально подробно.

Возврат налога при покупке квартиры – общие вопросы

Система возврата имущественного вычета основана на том, что налог придется уплатить в любом случае. И только после его уплаты у гражданина появляется право на возврат уплаченной суммы налога. Максимальная сумма, налог с которой будет возвращен, составляет 2 миллиона российских рублей. То есть если квартира обошлась в полтора миллиона рублей, то уплаченный подоходный налог может быть возвращен полностью, а если квартира стоила 4 миллиона, то, соответственно, вернут лишь половину суммы уплаченного налога.

Подобный имущественный вычет может быть предоставлен гражданину только один раз в его жизни. Если ранее гражданин свое право на вычет использовал, то во второй раз все налоги придется уплатить без каких-либо послаблений.

Также стоит обратить внимание, на какие покупки может быть предоставлен вычет. Согласно закону вычет предоставляется на налоги, уплаченные с сумм, направленных на приобретение (строительство) жилья, в перечень которого включаются квартиры, жилые дома, участки под жилищную застройку. Однако вычет может быть получен и на сумму, которую гражданин потратил на проведение коммуникаций, проведение ремонта в новой квартире и т.д.

Часто возникают ситуации, когда приобретается доля в квартире либо квартира покупается несколькими лицами в долевую собственность. Если приобретается доля квартиры или дома, то на нее действуют нормы Налогового кодекса России точно так же, как и на целую квартиру, без каких-либо изъятий.

Но вот если квартира приобретается в складчину, то независимо от количества собственников предоставляется 1 вычет на всех собственников, размер которого будет 2 миллиона. Поэтому если возникла мысль о возможности увеличить сумму вычета за счет приобретения квартиры в складчину, то гораздо разумнее приобретать ее частями, а не целиком.

В этом случае за каждую долю можно получить самостоятельный вычет, поскольку сделка не одна, а две или более.

Тем не менее, прежде чем затевать подобные сделки, следует очень внимательно изучить законодательство и особенно информационные письма налоговых органов, которые разъясняют каждую мелочь процесса возврата имущественного вычета. Если таковой возможности нет, то стоит проконсультироваться с опытным юристом.

При этом получить вычет может только лицо, которое фактически является покупателем. Так, например, если жилье оформлено на ребенка, то только ребенок получит право на вычет.

Однако реализовать его сможет по достижении совершеннолетия и начала самостоятельной уплаты налогов. Также если жилье приобретается в совместную или общедолевую собственность, то получить вычет может только собственник и в размере, кратном своей доле.

А за другого собственника получить вычет не получится, даже если последний от своего права на вычет откажется.

Однако, прежде чем рассчитывать на налоговый вычет, необходимо быть налогоплательщиком, то есть получать «белую» зарплату или другие доходы, с которых налоги уже уплачены или будут уплачиваться. Если таких доходов нет, то нет смысла себя расстраивать, ведь имея формальное право на вычет, реализовать его на практике не получится.

Как оформить имущественный вычет

У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.

Право на возврат уплаченных налогов у гражданина возникает по окончании налогового периода, в ходе которого была приобретена квартира. Как известно, для физических лиц налоговым периодом является календарный год.

Именно по истечении года гражданин, имеющий доходы, обязан подать о них декларацию в соответствующую налоговую инспекцию. Налоговый период заканчивается 31 декабря.

А в последующие три месяца, то есть до первого апреля, гражданину следует подать декларацию о доходах за предшествующий год. В принципе, в этом ничего сложного нет.

Декларация о доходах оформляется на бланке, который без особых проблем можно получить в налоговой инспекции. В Интернете есть подробная инструкция по ее оформлению, а также указано, какие документы следует к ней прилагать.

Для оформления имущественного вычета, помимо декларации, потребуются:

  • Заявление налогоплательщика (форма имеется в налоговой инспекции).
  • Паспорт заявителя.
  • Документы, подтверждающие понесенные расходы.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру.

Все эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию в том месте, где вы состоите на налоговом учете. Если человек не имеет ИНН, то по месту постоянной регистрации.

Часто могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. На этот момент необходимо обратить особое внимание. Обычно если речь идет о покупке квартиры, то предоставляется договор купли-продажи, а также платежные документы, подтверждающие, что именно этот налогоплательщик выплатил стоимость квартиры. Поэтому настоятельно рекомендуется ни один документ, даже чеки (ордера) из банка с момента завершения сделки не выбрасывать, а бережно хранить, так как при предоставлении вычета они могут понадобиться.

Если документы оформлены правильно, то через 3 месяца (в течение которых налоговые органы проведут проверку правомерности предоставления вычета) свои деньги можно будет теоретически вернуть обратно.

Теоретически получить деньги непосредственно на руки можно двумя способами:

  • в налоговой инспекции, после проведения проверки предоставленных документов;
  • у работодателя, который является вашим налоговым агентом.

Однако сразу оговоримся, что большинству налогоплательщиков сразу все сумму не вернут. А о механизме возврата денег стоит поговорить отдельно.

Механизм возврата уплаченного налога

Основная идея механизма возврата денег в том, что государство не вернет больше, чем гражданин уплатил ему налогов ранее. Поэтому если налогов вы не платили, то и рассчитывать на вычет не стоит. Однако далеко не каждый гражданин ежегодно уплачивает налоговые платежи в размере 260 тысяч рублей, то есть суммы, которую максимально можно вернуть при покупке квартиры. В этом случае возвращать деньги можно в течение не одного года.

Так, если гражданин со своих доходов в течение года уплатил, например, только 20 тысяч рублей подоходного налога, то и рассчитывать он может на возврат только этих денег. Невостребованный налоговый вычет будет перенесен на следующие периоды до его полного исчерпания.

В этом правиле, однако, имеется исключение. Закон не устанавливает сроков давности подачи заявления на получение имущественного вычета. А потому вычет можно получить и на недвижимость, которая была приобретена несколько лет назад. Однако стоит помнить, что до 2008 года сумма налогового вычета составляла только 1 миллион рублей. И если имущество было приобретено до 2008 года, то и претендовать на вычет можно только в размере миллиона рублей.

Тем не менее, если имущество было приобретено несколько лет назад, а заявление гражданин оформил только сейчас, то ему может быть компенсирована сразу сумма налогов, уплаченных за три последующих после покупки года.

Помимо собственно налоговой службы, вычет можно получить и у работодателя. Для этого придется пройти уже описанную нами процедуру и получить справку в налоговой службе о том, что вам причитается определенная сумма вычета. Работодатель может в рамках погашения этой суммы ежемесячно все уплаченные налоги возвращать. Такая схема имеет много преимуществ, так как за возвратом денег дополнительно никуда ходить не надо, а уплаченные налоги вам постепенно будет возвращать работодатель.

Источник: http://www.advokat-moskva.ru/articles/vozvrat-naloga-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/